W-8BEN-E para una S.A.S. colombiana y W-8BEN para personas naturales: sin convenio con EE. UU.
Este artículo fue creado con ayuda de IA y no ha sido revisado por un editor humano. Se ofrece únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero.
Última verificación: 05.10.2026. Estados Unidos y Colombia no tienen un convenio para evitar la doble imposición en vigor. Colombia no aparece en la lista del IRS United States Income Tax Treaties - A to Z.
Imagen generada por IANo hay convenio vigente entre Colombia y Estados Unidos. La Parte III del W-8BEN-E (líneas 14–15) queda en blanco, y la Parte II del W-8BEN también. El acuerdo de intercambio de información tributaria (firmado en 2001, vigente desde 2014) y el acuerdo FATCA no son convenios de impuesto a la renta y no bajan la retención. Las noticias sobre negociaciones no cambian el formulario: hasta que un convenio entre en vigor y aparezca en la lista del IRS, la Parte III queda en blanco.
Si factura servicios desde Colombia, la retención estadounidense suele ser 0 % igual: ese ingreso es de fuente extranjera. Esta página explica el W-8BEN-E de una S.A.S. y el W-8BEN de una persona natural.
Una sucursal de sociedad extranjera no es residente colombiana. La sociedad extranjera presenta su propio formulario. El asistente para una persona está en el asistente W-8BEN.
Si prefiere ir al formulario, inicie el asistente W-8BEN-E. Ya sabe que no hay convenio vigente y, por defecto, deja la Parte III en blanco. El PDF listo para firmar cuesta 30 USD.
¿Formulario en blanco o ya completado?
Puede descargar el formulario oficial en blanco o completar el mismo archivo con el asistente.
- W-8BEN-E oficial en blanco (IRS, gratis): Descargar el W-8BEN-E en PDF desde el IRS — para una S.A.S., una Ltda. o una S.A.
- W-8BEN oficial en blanco (IRS, gratis): Descargar el W-8BEN en PDF desde el IRS — para una persona natural.
- Ya completado (5–10 minutos): W-8BEN-E para una sociedad colombiana (30 USD) o W-8BEN para una persona (5 USD). La Parte III queda en blanco.
- Lista de convenios del IRS: United States Income Tax Treaties - A to Z — Colombia no aparece.
Qué formulario corresponde
26 CFR 301.7701-2(b)(8)(i) incluye "Colombia, Sociedad Anonima". El formulario depende del tipo societario:
- S.A.: Corporation per se. No puede presentar el Form 8832. Una S.A. nunca puede ser disregarded.
- S.A.S. (Ley 1258 de 2008): Tipo distinto. No es la Sociedad Anonima de la lista. Es una entidad elegible y es Corporation por defecto.
- S.A.S. de un solo accionista o Empresa Unipersonal: No es disregarded sin el Form 8832.
- Ltda.: Entidad elegible. Es Corporation por defecto.
- Sociedad colectiva o en comandita simple: Partnership por defecto.
- Persona natural (independiente o comerciante): Presenta el Form W-8BEN, no este formulario.
- Sucursal: No es residente colombiana. Presenta el formulario la sociedad extranjera.
Los convenios de Colombia con España, Canadá o México, y la Decisión 578 de la Comunidad Andina, no reducen la retención de Estados Unidos. El beneficio de un convenio sigue a la residencia fiscal, no a la ciudadanía.
Una persona con residencia fiscal en Colombia no reclama el convenio de otro país de ciudadanía. Esta página no decide si alguien sigue siendo residente fiscal en otro país.
Quién presenta este formulario
Una S.A.S., una Ltda. o una S.A. que cobra de un pagador de Estados Unidos y debe documentar que no es una persona estadounidense.
- Servicios facturados desde Colombia: El trabajo realizado en Colombia suele ser de fuente extranjera. El formulario documenta el carácter extranjero. No nombra un convenio.
- Acciones, licencias o YouTube: Los dividendos, las licencias de software usadas en Estados Unidos y la parte de YouTube o AdSense atribuida a espectadores de Estados Unidos quedan al 30 %.
- Persona natural en Upwork: Esa persona presenta el W-8BEN, no el W-8BEN-E.
Línea por línea
El nombre es el de la razón social. El país de constitución es Colombia. En la línea 9b va el NIT de la sociedad, con el dígito de verificación.
| Línea | Entrada |
|---|---|
| Línea 1 — Nombre | La razón social, por ejemplo Andes Code S.A.S. |
| Línea 2 — País de constitución | Colombia. |
| Línea 4 — Chapter 3 | Corporation para una S.A.S., una Ltda. o una S.A. Una S.A. no puede elegir otra clasificación. Una S.A.S. de un solo accionista no es disregarded sin el Form 8832. |
| Línea 6 — Domicilio | Calle y ciudad, en letras latinas. Por ejemplo Carrera 7 No. 71-21, Oficina 902, Bogota, 110231. |
| Línea 9b — NIT | NIT de la sociedad con dígito de verificación. El ejemplo 900.123.456-8 muestra el formato y pasa el dígito de verificación. No es un NIT real. |
| Líneas 14–15 — Parte III | DEJAR EN BLANCO. No hay convenio vigente. La línea 14b tampoco se marca. |
| W-8BEN, línea 6 — persona natural | NIT de la persona: cédula más dígito de verificación, por ejemplo 79.845.123-1. Solo la cédula sin dígito de verificación es un aviso, no un error. |
900.123.456-7 no pasa el dígito de verificación.
Ejemplo: W-8BEN-E completado para una S.A.S. colombiana
Un ejemplo de una S.A.S. ficticia de Bogotá, NIT con dígito de verificación, Chapter 3 Corporation y Parte III en blanco.
Solo un ejemplo. Andes Code S.A.S., Carrera 7 No. 71-21, Oficina 902, Bogota, 110231, NIT 900.123.456-8, Chapter 3 Corporation, FATCA Active NFFE, Parte III en blanco.
Retención de Estados Unidos sin convenio
No hay una tabla de tasas reducidas, porque no hay convenio vigente. Importa la fuente del ingreso:
| Ingreso | Retención en EE. UU. | Por qué |
|---|---|---|
| Servicios prestados desde Colombia | 0 % cuando el trabajo se presta desde Colombia, porque es fuente extranjera y no es renta de fuente estadounidense | El formulario documenta el carácter extranjero. El 0 % sale de las reglas de fuente, no de un convenio. |
| Servicios prestados estando físicamente en EE. UU. | Puede tributar en EE. UU. Es fuente estadounidense y no hay exención de convenio. | Estar físicamente en Estados Unidos puede cambiar la fuente. Esta página no asigna una tasa a ese caso. |
| Licencias de software y regalías por PI usada en EE. UU. | 30 % | Fuente estadounidense. No hay tasa de convenio. |
| YouTube o AdSense por vistas desde EE. UU. | 30 % sobre la parte de EE. UU. | La parte de Estados Unidos es fuente estadounidense, del tipo regalía. |
| Dividendos de acciones de EE. UU. | 30 % | Tasa legal. No hay tasa de convenio. |
| Intereses de fuente estadounidense | 30 %, salvo una exención interna de EE. UU. Consulte a un asesor. | La exención de intereses de cartera es una norma interna de Estados Unidos, no un convenio. Esta página no decide si aplica. |
No cite tasas de los convenios de Colombia con otros países, ni de la Decisión 578 de la Comunidad Andina.
Lista de control o un PDF listo
Una plantilla que inventa un convenio Colombia–EE. UU. es el camino equivocado. El asistente deja la Parte III en blanco.
| Criterio | Guías publicadas | Nuestro asistente |
|---|---|---|
| Parte III | A veces la completan como si hubiera convenio | Deja la Parte III en blanco |
| NIT | Es fácil escribir el NIT sin dígito de verificación | Pide el NIT con dígito de verificación y controla ese dígito |
| Persona natural | A veces mandan a la persona natural al W-8BEN-E | Esa persona completa el W-8BEN |
Inicie el asistente y obtenga el PDF en minutos.
Preguntas frecuentes
Preguntas habituales de una S.A.S. y de una persona natural.
¿Colombia tiene convenio con EE. UU.?
No. El acuerdo de intercambio de información y el acuerdo FATCA no son convenios de impuesto a la renta. Deje la Parte III en blanco.
Soy independiente y cobro por Upwork: ¿W-8BEN o W-8BEN-E?
W-8BEN. Una persona natural no presenta el W-8BEN-E.
¿Por qué YouTube me retiene 30 %?
La parte atribuida a espectadores de Estados Unidos es renta de fuente estadounidense. Sin convenio, la retención legal es 30 % sobre esa parte.
¿NIT o cédula?
La sociedad usa el NIT con dígito de verificación, por ejemplo 900.123.456-8. La persona usa el NIT, que es la cédula más el dígito de verificación, por ejemplo 79.845.123-1. Los dos ejemplos pasan el dígito de verificación y no son números reales.
¿Mi S.A.S. puede ser disregarded?
Solo con el Form 8832. Una S.A. nunca puede ser disregarded.
¿Sirve la Decisión 578 o el convenio con España?
No. Estados Unidos no es parte de la Decisión 578 ni del convenio de Colombia con España. Esos textos no llenan la Parte III.
Guías relacionadas
Más sobre el propio formulario:
- Formulario de la sociedad: Asistente W-8BEN-E para una S.A.S.
- Persona natural, no una sociedad: Asistente W-8BEN para una persona (5 USD)
- Argentina, sin convenio: W-8BEN-E para una S.R.L. o S.A.S. argentina
- México, con convenio: W-8BEN-E para una S.A. de C.V. mexicana
- Chile, con convenio: W-8BEN-E para una SpA chilena
Errores frecuentes
- Inventar un convenio Colombia–EE. UU.: no hay convenio vigente. La Parte III queda en blanco.
- Presentar el W-8BEN-E como persona natural: esa persona presenta el W-8BEN.
- Escribir el NIT sin dígito de verificación, o con un dígito incorrecto: 900.123.456-7 no pasa el control. 900.123.456-8 y 79.845.123-1 sí pasan.
- Tratar una S.A. como entidad elegible: la S.A. es Corporation per se y no puede presentar el Form 8832.
- Copiar una tasa del convenio con España: ese convenio no reduce la retención de Estados Unidos.
Nota sobre el impuesto colombiano
La renta, el IVA y la retención en la fuente en Colombia son un tema para un contador en Colombia. El W-8BEN-E solo documenta el carácter extranjero ante el pagador de Estados Unidos.
Esta página no calcula el impuesto colombiano de la sociedad ni el de la persona natural.
- Sin convenio vigente: no se inventa un convenio en el formulario.
- Fuente extranjera: los servicios prestados desde Colombia no se vuelven renta de fuente estadounidense por la falta de convenio.
- Nada de lo anterior llena la Parte III: esa parte queda en blanco.
¿Listo para completar el W-8BEN-E de la S.A.S.?
El asistente hace las mismas preguntas de esta página y deja la Parte III en blanco, porque no hay convenio vigente.