W-8BEN-E para una S.R.L. o S.A.S. argentina y W-8BEN para monotributistas: sin convenio con EE. UU.
Este artículo fue creado con ayuda de IA y no ha sido revisado por un editor humano. Se ofrece únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero.
Última verificación: 30.09.2026. Estados Unidos y Argentina no tienen un convenio para evitar la doble imposición en vigor. Argentina no aparece en la lista del IRS United States Income Tax Treaties - A to Z. El texto firmado en Buenos Aires el 7 de mayo de 1981 (Treaty Doc. 97-10) nunca entró en vigor.
Imagen generada por IANo hay convenio para evitar la doble imposición vigente entre Argentina y Estados Unidos. El texto firmado en 1981 nunca entró en vigor. Por eso la Parte III del W-8BEN-E (líneas 14–15) queda en blanco, y la Parte II del W-8BEN también. Un acuerdo de intercambio de información no es un convenio de impuesto a la renta y no baja la retención.
Si factura servicios desde Argentina, la retención estadounidense suele ser 0 % igual: ese ingreso es de fuente extranjera. Esta página explica el W-8BEN-E de una S.R.L. o una S.A.S. y el W-8BEN de un monotributista o un responsable inscripto.
Una sucursal de una sociedad extranjera no es residente argentina. La sociedad extranjera presenta su propio formulario. El asistente para una persona está en el asistente W-8BEN.
Si prefiere ir al formulario, inicie el asistente W-8BEN-E. Ya sabe que no hay convenio vigente y, por defecto, deja la Parte III en blanco. El PDF listo para firmar cuesta 30 USD.
¿Formulario en blanco o ya completado?
Puede descargar el formulario oficial en blanco o completar el mismo archivo con el asistente.
- W-8BEN-E oficial en blanco (IRS, gratis): Descargar el W-8BEN-E en PDF desde el IRS — para una S.R.L., una S.A.S. o una S.A.
- W-8BEN oficial en blanco (IRS, gratis): Descargar el W-8BEN en PDF desde el IRS — para un monotributista o un responsable inscripto.
- Ya completado (5–10 minutos): W-8BEN-E para una sociedad argentina (30 USD) o W-8BEN para una persona (5 USD). La Parte III queda en blanco.
- Lista de convenios del IRS: United States Income Tax Treaties - A to Z — Argentina no aparece.
- Treaty Doc. 97-10: Texto firmado en 1981 — firmado, no vigente. No cite artículos de ese texto.
Qué formulario corresponde
26 CFR 301.7701-2(b)(8)(i) incluye "Argentina, Sociedad Anonima". El formulario depende del tipo societario:
- S.A. y S.A.U.: Corporation per se. No pueden presentar el Form 8832. Una S.A.U. es una sociedad anónima unipersonal y sigue en esa lista.
- S.R.L. y S.A.S.: Entidades elegibles. Son Corporation por defecto. La S.A.S. es un tipo distinto de la Ley 27.349 y no es la Sociedad Anonima de la lista.
- S.A.S. de un solo accionista: No es disregarded por defecto. Solo lo es con una elección en el Form 8832.
- Sociedad colectiva o en comandita simple: Partnership por defecto.
- Sociedad de la Sección IV: No tiene una clasificación por defecto. Depende de los hechos. Consulte a un asesor.
- Monotributista o responsable inscripto: Es una persona humana. Presenta el Form W-8BEN, no este formulario.
- Sucursal: No es residente argentina. Presenta el formulario la sociedad extranjera.
Los convenios de Argentina con otros países no reducen la retención de Estados Unidos. El beneficio de un convenio sigue a la residencia fiscal, no a la ciudadanía.
Una persona con residencia fiscal en Argentina no reclama el convenio de otro país de ciudadanía. Esta página no decide si alguien sigue siendo residente fiscal en otro país.
Quién presenta este formulario
Una S.R.L., una S.A.S. o una S.A. que cobra de un pagador de Estados Unidos y debe documentar que no es una persona estadounidense.
- Servicios facturados desde Argentina: El trabajo realizado en Argentina suele ser de fuente extranjera. El formulario documenta el carácter extranjero. No nombra un artículo.
- Acciones, licencias o YouTube: Los dividendos, las licencias de software usadas en Estados Unidos y la parte de YouTube o AdSense atribuida a espectadores de Estados Unidos quedan al 30 %.
- Monotributista en Upwork: Esa persona presenta el W-8BEN, no el W-8BEN-E.
Línea por línea
El nombre es el de la razón social. El país de constitución es Argentina. En la línea 9b va el CUIT de 11 dígitos, con el dígito verificador. El DNI solo no es un número de identificación fiscal.
| Línea | Entrada |
|---|---|
| Línea 1 — Nombre | La razón social, por ejemplo Pampa Software S.R.L. |
| Línea 2 — País de constitución | Argentina. |
| Línea 4 — Chapter 3 | Corporation para una S.R.L., una S.A.S. o una S.A. Una S.A. o S.A.U. no puede elegir otra clasificación. Una S.A.S. de un solo accionista no es disregarded sin el Form 8832. |
| Línea 6 — Domicilio | Calle, piso y ciudad. Por ejemplo Av. Corrientes 1234, Piso 3, Buenos Aires, C1043. |
| Línea 9b — CUIT | CUIT de la sociedad, 11 dígitos, prefijo 30, 33 o 34. El ejemplo 30-71234567-1 muestra el formato y pasa el dígito verificador. No es un CUIT real. |
| Líneas 14–15 — Parte III | DEJAR EN BLANCO. No hay convenio vigente. La línea 14b tampoco se marca. |
| W-8BEN, línea 6 — persona humana | CUIT o CUIL con prefijo 20, 23, 24 o 27. El ejemplo 20-30123456-3 pasa el dígito verificador. No escriba solo el DNI. |
20-12345678-9 no pasa el dígito verificador. Un CUIT de sociedad (30, 33 o 34) en el W-8BEN de una persona es un aviso, no el número de esa persona.
Ejemplo: W-8BEN-E completado para una S.R.L. argentina
Un ejemplo de una S.R.L. ficticia de Buenos Aires, CUIT con dígito verificador, Chapter 3 Corporation y Parte III en blanco.
Solo un ejemplo. Pampa Software S.R.L., Av. Corrientes 1234, Piso 3, Buenos Aires, C1043, CUIT 30-71234567-1, Chapter 3 Corporation, FATCA Active NFFE, Parte III en blanco.
Retención de Estados Unidos sin convenio
No hay una tabla de tasas reducidas, porque el texto de 1981 no está en vigor. Importa la fuente del ingreso:
| Ingreso | Retención en EE. UU. | Por qué |
|---|---|---|
| Servicios prestados desde Argentina | 0 % cuando el trabajo se presta desde Argentina, porque es fuente extranjera y no es renta de fuente estadounidense | El formulario documenta el carácter extranjero. El 0 % sale de las reglas de fuente, no de un convenio. |
| Servicios prestados estando físicamente en EE. UU. | Puede tributar en EE. UU. Es fuente estadounidense y no hay exención de convenio. | Estar físicamente en Estados Unidos puede cambiar la fuente. Esta página no asigna una tasa a ese caso. |
| Licencias de software y regalías por PI usada en EE. UU. | 30 % | Fuente estadounidense. No hay tasa de convenio. |
| YouTube o AdSense por vistas desde EE. UU. | 30 % sobre la parte de EE. UU. | La parte de Estados Unidos es fuente estadounidense, del tipo regalía. |
| Dividendos de acciones de EE. UU. | 30 % | Tasa legal. No hay tasa de convenio. |
| Intereses de fuente estadounidense | 30 %, salvo una exención interna de EE. UU. Consulte a un asesor. | La exención de intereses de cartera es una norma interna de Estados Unidos, no un convenio. Esta página no decide si aplica. |
No cite artículos ni tasas del texto de 1981, ni tasas de los convenios de Argentina con otros países.
Lista de control o un PDF listo
Una plantilla que inventa un artículo de 1981 es el camino equivocado. El asistente deja la Parte III en blanco.
| Criterio | Guías publicadas | Nuestro asistente |
|---|---|---|
| Parte III | A veces citan el texto de 1981 | Deja la Parte III en blanco |
| CUIT | Es fácil escribir un DNI o un CUIT con dígito incorrecto | Pide el CUIT de 11 dígitos y controla el dígito verificador |
| Persona humana | A veces mandan al monotributista al W-8BEN-E | Esa persona completa el W-8BEN |
Inicie el asistente y obtenga el PDF en minutos.
Preguntas frecuentes
Preguntas habituales de una S.R.L., una S.A.S. y un monotributista.
¿Argentina tiene convenio con EE. UU.?
No hay un convenio vigente. El texto firmado en 1981 nunca entró en vigor. Deje la Parte III en blanco y no cite artículos de ese texto.
Soy monotributista y cobro por Upwork: ¿W-8BEN o W-8BEN-E?
W-8BEN. Un monotributista o un responsable inscripto es una persona humana, no una sociedad.
¿Por qué YouTube me retiene 30 %?
La parte atribuida a espectadores de Estados Unidos es renta de fuente estadounidense. Sin convenio vigente, la retención legal es 30 % sobre esa parte.
¿CUIT o CUIL?
La sociedad usa un CUIT de 11 dígitos con prefijo 30, 33 o 34, por ejemplo 30-71234567-1. La persona usa su CUIT, o el CUIL si no tiene CUIT, con prefijo 20, 23, 24 o 27, por ejemplo 20-30123456-3. El DNI solo no es el número fiscal. Los dos ejemplos pasan el dígito verificador.
¿Mi SAS puede ser disregarded?
Una S.A.S. de un solo accionista no es disregarded por defecto. Solo lo es si presenta el Form 8832. Una S.A. o una S.A.U. nunca puede ser disregarded.
Guías relacionadas
Más sobre el propio formulario:
- Formulario de la sociedad: Asistente W-8BEN-E para una S.R.L. o S.A.S.
- Monotributista, no una sociedad: Asistente W-8BEN para una persona (5 USD)
- México, con convenio: W-8BEN-E para una S.A. de C.V. mexicana
- Chile, con convenio: W-8BEN-E para una SpA chilena
Errores frecuentes
- Citar el convenio de 1981: ese texto nunca entró en vigor. La Parte III queda en blanco.
- Presentar el W-8BEN-E como monotributista: esa persona presenta el W-8BEN.
- Escribir el DNI en lugar del CUIT o del CUIL: el DNI no es el número de identificación fiscal.
- Usar un CUIT con dígito verificador incorrecto: 20-12345678-9 no pasa el control. 30-71234567-1 y 20-30123456-3 sí pasan.
- Copiar una tasa del convenio de Argentina con otro país: ese convenio no reduce la retención de Estados Unidos.
Nota sobre el impuesto argentino
El impuesto a las ganancias y el IVA en Argentina son un tema para un contador en Argentina. El W-8BEN-E solo documenta el carácter extranjero ante el pagador de Estados Unidos.
Esta página no calcula el impuesto argentino de la sociedad ni el del monotributista.
- Sin convenio vigente: el texto de 1981 no se usa en el formulario.
- Fuente extranjera: los servicios prestados desde Argentina no se vuelven renta de fuente estadounidense por la falta de convenio.
- Nada de lo anterior llena la Parte III: esa parte queda en blanco.
¿Listo para completar el W-8BEN-E de la S.R.L. o la S.A.S.?
El asistente hace las mismas preguntas de esta página y deja la Parte III en blanco, porque no hay convenio vigente.