W-8BEN para desarrolladores de apps
Este artículo fue creado con ayuda de IA y no ha sido revisado por un editor humano. Se ofrece únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero.
Genera tu W-8BEN para ingresos de apps en minutos
Si ganas dinero con Google Play o el App Store y vives fuera de EE. UU., puede que necesites presentar un W-8BEN. Nuestra herramienta te ayuda a generar un formulario completo y listo para enviar, adaptado a tu situación.
Imagen generada por IAPor qué las tiendas de apps piden datos fiscales
Google Play y el App Store pagan a desarrolladores de todo el mundo. Según las normas de EE. UU., la plataforma puede pedir formularios fiscales a desarrolladores no residentes antes o junto con los pagos.
La retención en EE. UU. puede aplicarse a ciertos ingresos por apps — sobre todo cuando hay vínculo con clientes o fuentes en EE. UU., según cómo se clasifiquen los pagos.
Si falta un W-8BEN válido cuando se exige, el pagador puede aplicar la retención por defecto. Eso puede significar que retengan el 30 % de las regalías de fuente estadounidense en lugar del tipo de tu tratado hasta que entregues la documentación. La retención de respaldo del 24 % solo se aplica a un pago sujeto a ella cuando el pagador no puede documentarte como persona extranjera.
El formulario W-8BEN confirma que eres una persona extranjera y, cuando corresponde, te permite reclamar beneficios del tratado para que la retención se ajuste a tu caso.
Cómo funciona
Responde a las preguntas del asistente
Sobre ti, dónde vives y cómo te paga Google Play.
Obtén el formulario cumplimentado
Un PDF de W-8BEN o W-8BEN-E rellenado, listo para revisar y firmar.
Revisa la Parte II
El asistente la deja en blanco o rellena la línea del convenio, según el tipo de ingreso.
Envíalo en Play Console
Introduce las respuestas en el perfil de pagos de Play Console. En el App Store, entrega a Apple el formulario firmado cuando pida información fiscal de EE. UU.
¿Listo para empezar? Empezar ahora
Ejemplo: W-8BEN de Aoife Brennan para Google Play
El ejemplo es Aoife Brennan, de Irlanda: el número PPS está en la línea 6a. La Parte II indica el artículo 12, apartado 1, 0 % sobre regalías.
Solo un ejemplo. Aoife Brennan, 12 Oliver Plunkett Street, Cork T12 R2K9, es un personaje ficticio.
¿Qué tipo de ingreso son los ingresos por apps?
Los ingresos por apps pueden incluir descargas de pago, suscripciones y compras dentro de la app. Según tu estructura y el acuerdo con la plataforma, los importes pueden describirse como regalías, ingresos empresariales o categorías similares.
La etiqueta adecuada depende del país y de los hechos — la redacción de la plataforma por sí sola no determina el tratamiento fiscal.
Nuestro asistente te ayuda a describir el ingreso con claridad en el formulario. En casos complejos, confirma con un profesional fiscal.
Ejemplo numérico: un desarrollador autónomo español
Diego desarrolla la app de hábitos «Hábito Diario», vendida en la App Store mediante compra única y suscripción opcional. Las tarifas de licencia por descargas de usuarios de EE. UU. son regalías de derechos de autor de fuente estadounidense. Según el convenio entre Estados Unidos y España, esas regalías tributan al 0 % — artículo 12(1) — cuando la Parte II se completa correctamente.
Antes de presentar un W-8BEN, un desarrollador sin certificado podía ver la retención por defecto del 30 % sobre pagos clasificados como regalías de fuente estadounidense. Tras presentarlo, con España como país de residencia y el artículo 12(1), el pagador aplica el 0 % de retención estadounidense sobre ese mismo ingreso. La tributación de este ingreso en España no cambia.
- Sin W-8BEN: 30 % de retención estadounidense sobre regalías declarables.
- Con W-8BEN y Parte II (España, artículo 12(1)): el pagador aplica el 0 % de retención estadounidense — la tributación en España no cambia.
Qué va en el W-8BEN para Google Play
- Línea 6a: tu NIF / NIE.
- Parte II: línea 9 España; línea 10 artículo 12(1), 0%, regalías.
- Introduce las respuestas en el perfil de pagos de Play Console. En el App Store, entrega a Apple el formulario firmado cuando pida información fiscal de EE. UU.
Ingresos de la App Store en la declaración de la renta
Los ingresos por apps de un autónomo deben declararse a Hacienda con independencia de si Estados Unidos retuvo o no impuesto, normalmente como rendimientos de actividad económica.
Si vende productos digitales como autónomo (alta en RETA), revise su situación de IVA: al superar ciertos umbrales de ventas digitales puede ser necesario darse de alta y, para ventas transfronterizas dentro de la UE, suele aplicarse el régimen de ventanilla única (OSS) en lugar de registrarse país por país. Los umbrales cambian, confirme las cifras vigentes con un gestor o asesor fiscal.
- Conserve la confirmación fiscal de Apple/Google y cualquier formulario 1042-S recibido.
- Declare los ingresos por apps como actividad económica, independientemente de la retención de EE. UU.
- Revise si le corresponde alta de IVA/OSS para sus ventas digitales antes de escalar el negocio.
Guías relacionadas
Más ayuda paso a paso para otras plataformas:
Preguntas frecuentes: W-8BEN para desarrolladores de apps
¿Los desarrolladores de apps necesitan un W-8BEN?
A muchos desarrolladores no estadounidenses que reciben pagos de Google Play o Apple se les pide documentación fiscal. Para las personas físicas, a menudo es el formulario W-8BEN. Sigue la sección de impuestos o pagos de tu cuenta de desarrollador.
¿Google o Apple retienen impuesto de EE. UU.?
Las plataformas pueden retener o informar importes según las normas de EE. UU. cuando los pagos tienen una conexión con EE. UU. o falta documentación. Un W-8BEN válido ayuda al pagador a aplicar el tipo correcto para tu situación.
¿Qué impuesto se aplica a los ingresos de las apps?
En Google Play, Google paga a los desarrolladores Other Copyright Royalties: solo el ingreso de usuarios de EE. UU. es de fuente estadounidense, y Google retiene sobre él el tipo de regalías de tu tratado — 0% para residentes del Reino Unido o de Alemania, 10% para Polonia, 15% para India, 30% sin tratado. El ingreso de usuarios fuera de EE. UU. no se retiene. Reclamas el tipo en el W-8BEN que Play Console genera a partir de tus respuestas.
¿El ingreso de las apps se considera regalías?
En Google Play, sí: la herramienta fiscal de Google lista los ingresos de Play como Other Copyright Royalties, así que tu reclamo en el W-8BEN usa el artículo de regalías. En la mayoría de los tratados es el artículo 12. Polonia y Portugal usan el artículo 13(2). Los Países Bajos y Luxemburgo usan el artículo 13(1). Corea, Israel y Chipre usan el artículo 14. Los honorarios por crear una app para un cliente son distintos: eso es un servicio, con fuente donde haces el trabajo, y no es de fuente estadounidense si trabajas fuera de EE. UU.
¿Puedo reducir la retención con un tratado?
A menudo sí, si EE. UU. tiene un tratado de impuesto sobre la renta con tu país y cumples las condiciones. Completas el W-8BEN y reclamas los beneficios del tratado que se aplican a tu residencia y a tu tipo de ingreso.
¿Necesito un ITIN?
No todo el mundo necesita un ITIN o un SSN para presentar el W-8BEN. Algunos reclamos de tratado funcionan con un número de identificación fiscal extranjero. Sigue las instrucciones del formulario y lo que pide tu cuenta de desarrollador.
Genera tu formulario W-8BEN ahora
Crea el formulario, fírmalo y súbelo donde lo pida la tienda — empieza abajo.
Genera tu formulario W-8BEN ahora