W-8BEN-E para una S.L. andorrana (y W-8BEN para autónomos): sin convenio con EE. UU. (2026)
Este artículo fue creado con ayuda de IA y no ha sido revisado por un editor humano. Se ofrece únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero.
Última comprobación: 30.09.2026. Andorra no figura en la lista del IRS United States Income Tax Treaties - A to Z. Los convenios de Andorra con España, Francia o Portugal no reducen la retención estadounidense. Quien es residente fiscal de Andorra no aplica el convenio España–EE. UU. ni el convenio Francia–EE. UU.
Imagen generada por IANo existe convenio para evitar la doble imposición entre Andorra y EE. UU. Los convenios de Andorra con España, Francia o Portugal no reducen la retención estadounidense. Los servicios que factura desde Andorra suelen ser fuente extranjera.
Esta guía vale para una Societat de responsabilitat limitada (S.L. o S.L.U.), una Societat anònima (S.A.) y un empresari individual o professional liberal que cobra de un cliente estadounidense, licencia software o tiene acciones de EE. UU. Dice qué formulario se presenta, qué queda en blanco y qué NRT va en la línea fiscal. Más abajo hay un PDF de ejemplo.
Un empresari individual o un professional liberal es una persona, no una sociedad. Esa persona presenta el Form W-8BEN, no el Form W-8BEN-E: iniciar el asistente W-8BEN. Una sucursal de una sociedad extranjera no es un residente de Andorra. La sociedad extranjera presenta su propio formulario.
Si prefiere no leerlo entero, inicie el asistente W-8BEN-E. Ya sabe que Andorra no tiene convenio de impuesto sobre la renta con EE. UU. y deja la Parte III (líneas 14–15) en blanco. Un PDF listo para firmar cuesta 30 USD. El Form W-8BEN de una persona cuesta 5 USD.
¿Formulario en blanco o ya rellenado?
Puede descargar el formulario oficial en blanco del IRS o recibir el mismo archivo ya rellenado.
- W-8BEN-E oficial en blanco (IRS, gratis): W-8BEN-E en PDF directo del IRS — para una S.L. o una S.A.
- W-8BEN oficial en blanco (IRS, gratis): W-8BEN en PDF directo del IRS — para un empresari individual.
- Ya rellenado (5–10 minutos): W-8BEN-E para una S.L. andorrana (30 USD) o W-8BEN para un empresari individual (5 USD) — la Parte III y la Parte II quedan en blanco.
- Lista de convenios del IRS: United States Income Tax Treaties - A to Z — Andorra no figura.
¿S.L., S.A. o empresari individual?
Andorra no está en la lista de per se corporations de EE. UU. La clasificación estadounidense no sigue la sigla local. Los ejemplos habituales de una sociedad operativa son la Societat de responsabilitat limitada (S.L. / S.L.U.) y la Societat anònima (S.A.).
- Societat de responsabilitat limitada (S.L. / S.L.U.): Una S.L. es Corporation por defecto. Otra clasificación es el Form 8832. Una S.L.U. de un solo socio es disregarded solo con el Form 8832. Andorra no está en la lista de per se corporations.
- Societat anònima (S.A.): Una S.A. también es Corporation por defecto. Otra clasificación es el Form 8832. No es per se.
- Sin forma típica de partnership: Andorra no tiene una forma típica de partnership. Una S.L. o una S.A. es partnership solo después del Form 8832.
- Empresari individual o professional liberal: Una persona presenta el Form W-8BEN, no el Form W-8BEN-E.
- Sucursal: Una sucursal de una sociedad extranjera no es un residente de Andorra. La sociedad extranjera presenta su propio formulario.
El Chapter 3 sigue decidiendo qué formulario se presenta. La Parte III sería el sitio de una reclamación de convenio. Esa parte queda en blanco porque no hay un convenio que citar.
¿Se muda a Andorra?
Las ventajas del convenio siguen la residencia fiscal, no la ciudadanía ni el país donde vivía antes. Antes del traslado, un residente fiscal de España podía reclamar el convenio España–EE. UU. sobre las regalías de YouTube. Después de ser residente fiscal de Andorra, no. Si sigue siendo residente fiscal de España según las reglas españolas, o de Francia según las reglas francesas, eso es una pregunta para un asesor, no para el formulario de la S.L. andorrana. Esta página no dice cómo elegir la residencia.
- Residente fiscal en Andorra: La Parte II del Form W-8BEN y la Parte III del Form W-8BEN-E quedan en blanco. No hay convenio EE. UU.–Andorra.
- Solo la ciudadanía o la residencia anterior: Un pasaporte español o francés, o haber vivido antes en España o en Francia, no elige el convenio cuando la residencia fiscal está en Andorra.
Qué se escribe y qué queda en blanco
En el Form W-8BEN-E la Parte III (líneas 14–15, Claim of Tax Treaty Benefits) queda en blanco. No escriba un artículo ni un tipo. La línea 14b queda en blanco. La Parte II (líneas 11–13) es otra sección — una disregarded entity o una sucursal que recibe el pago — y también queda en blanco para una S.L. o S.A. ordinaria. En el Form W-8BEN la Parte II (Claim of Tax Treaty Benefits) queda en blanco por el mismo motivo.
Los rendimientos de servicios prestados desde Andorra, el caso habitual de una S.L., una S.A. o un empresari individual que factura a un cliente de EE. UU. a distancia, son fuente extranjera y no sufren retención estadounidense. Los servicios que presta estando físicamente en EE. UU. son fuente estadounidense. No hay exención de convenio. La fuente estadounidense genuina es otra cosa: una licencia de software por propiedad intelectual usada en EE. UU., ingresos de YouTube o AdSense atribuidos a espectadores en EE. UU., dividendos de acciones estadounidenses e intereses de instrumentos de EE. UU. se quedan en el tipo legal del 30%. La exención de portfolio interest es una regla interna distinta. Consulte a un asesor. No la trate como automática.
Línea 9b y el NRT
Una sociedad y una persona usan un NRT. Para una persona residente, el NRT es el NIA con la letra F delante.
| Línea | Entrada |
|---|---|
| Línea 9b del Form W-8BEN-E | El NRT (Número de Registre Tributari), por ejemplo L-712345-Z. Una S.L. empieza por L. Una S.A. empieza por A. El ejemplo muestra solo el formato. La letra de control no es verificable. |
| TIN extranjera del Form W-8BEN | El NRT de la persona residente es el NIA con la letra F delante, por ejemplo F-123456-X. El formato es F, 6 dígitos y una letra de control. El ejemplo muestra solo el formato. La letra de control no es verificable. |
| Línea 14b y línea 15 | DEJAR EN BLANCO. No hay convenio de impuesto sobre la renta con Andorra, así que no hay país de convenio ni artículo o tipo. El convenio España–EE. UU. y el convenio Francia–EE. UU. no van aquí. |
| Parte II del Form W-8BEN | DEJAR EN BLANCO. Un empresari individual residente fiscal en Andorra no reclama un beneficio de convenio. |
| Estado o provincia | Andorra la Vella, si ese es el lugar. El lugar no crea un convenio con EE. UU. |
Lea el NRT del registro antes de rellenar la línea 9b. L-712345-Z muestra solo el formato. La letra de control no es verificable.
Ejemplo: W-8BEN-E rellenado para una S.L. andorrana
Un ejemplo rellenado de una S.L. ficticia en Andorra la Vella, Chapter 3 Corporation, con la Parte III en blanco porque Andorra no tiene convenio de impuesto sobre la renta con EE. UU.
Solo un ejemplo. Pirineu Digital, S.L., Avinguda Meritxell 80, Andorra la Vella AD500, NRT L-712345-Z, Chapter 3 Corporation, Active NFFE, Parte III en blanco.
Qué ocurre con cada ingreso
Cada fila se lee sola. No pase un tipo a la fila de al lado. No hay un tipo de convenio que pueda copiar de un tratado de Andorra con otro país, ni del convenio España–EE. UU. o Francia–EE. UU.
| Ingreso | Retención en EE. UU. | Por qué |
|---|---|---|
| Servicios prestados desde Andorra | 0%. Los servicios prestados desde Andorra son fuente extranjera y no son renta de fuente estadounidense. | El trabajo se presta desde Andorra. Sobre esa fuente extranjera no hay retención estadounidense. |
| Servicios prestados estando físicamente en EE. UU. | Puede tributar en EE. UU. Los servicios prestados estando físicamente en EE. UU. son fuente estadounidense, y no hay exención de convenio. | La prestación física en EE. UU. hace que el ingreso sea de fuente estadounidense. Andorra no tiene una exención de convenio para ese caso. |
| Licencias de software y cánones por propiedad intelectual usada en EE. UU. | 30%. Una licencia de software o un canon por propiedad intelectual usada en EE. UU. es fuente estadounidense, y no hay tipo de convenio. | La propiedad intelectual se usa en EE. UU. El tipo legal es el 30%. |
| YouTube o AdSense por visualizaciones desde EE. UU. | 30% sobre la parte de EE. UU. Los ingresos de YouTube o AdSense atribuidos a espectadores en EE. UU. son fuente estadounidense, tipo canon. | Solo la parte atribuida a espectadores en EE. UU. es fuente estadounidense. Esa parte es el 30%. |
| Dividendos de acciones estadounidenses | 30%. Los dividendos de acciones estadounidenses no tienen tipo de convenio, sea cual sea el porcentaje de participación. | No hay un artículo de dividendos de un convenio EE. UU.–Andorra. El tipo legal es el 30%. |
| Intereses de fuente estadounidense | 30% salvo una exención interna de EE. UU. Consulte a un asesor. No es automática. | Los intereses de fuente estadounidense son fuente estadounidense. Una exención interna es distinta del convenio y es una pregunta para el asesor. |
El Form W-8BEN-E no crea un tipo de convenio. Muestra al pagador que la sociedad es extranjera, para que los honorarios de servicios desde Andorra no se retengan por error.
Preguntas antes de firmar
Respuestas cortas para una S.L., una S.A. o un empresari individual.
¿Puedo usar el convenio España–EE. UU. si vivo en Andorra?
No, si es residente fiscal de Andorra. Las ventajas siguen la residencia fiscal. Un traslado no conserva el convenio de España. Si sigue siendo residente fiscal de España según las reglas españolas, esa pregunta es para un asesor, no para el formulario de la S.L. andorrana.
¿Por qué YouTube me retiene 30%?
La parte de YouTube o AdSense atribuida a espectadores en EE. UU. es fuente estadounidense, tipo canon. Sin convenio, esa parte se queda en el 30%.
¿Autónomo andorrano: W-8BEN o W-8BEN-E?
Form W-8BEN. Un empresari individual o un professional liberal es una persona, no una S.L.
¿Qué número pongo: NRT o NIA?
El NRT. Una S.L. empieza por L, por ejemplo L-712345-Z. Una S.A. empieza por A. Para una persona residente, el NRT es el NIA con la letra F delante, por ejemplo F-123456-X. Los ejemplos muestran solo el formato. La letra de control no es verificable.
Seguir leyendo
- Rellenar el W-8BEN-E en el asistente: Iniciar el asistente W-8BEN-E (30 USD). La Parte III queda en blanco.
- ¿Es un empresari individual?: Usar el asistente W-8BEN (5 USD).
- Una S.L. española: W-8BEN-E para una S.L. o S.A. española.
- YouTube de una sociedad: W-8BEN-E para YouTube.
Errores que devuelven el formulario
- El convenio del país de residencia anterior: El convenio España–EE. UU. o el convenio Francia–EE. UU. no se aplica a quien es residente fiscal de Andorra. No escriba un artículo de ese convenio en la línea 15.
- Tipos de otros convenios de Andorra: Un convenio de Andorra con España, Francia o Portugal no vale frente a un pagador de EE. UU. Los dividendos de acciones estadounidenses se quedan en el 30%.
- W-8BEN-E de un empresari individual: Un empresari individual presenta el Form W-8BEN. El Form W-8BEN-E es de la S.L. o de la S.A.
- Un NRT sin letras: El NRT es una letra, 6 dígitos y una letra de control. L-712345-Z y F-123456-X muestran solo el formato. La letra de control no es verificable.