Formular W-8BEN für Verkäufer auf Amazon, Etsy & eBay: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung & Steuersätze nach Land

Verkaufen Sie Waren auf internationalen Marktplätzen wie Amazon, Etsy oder eBay? Dann sind Sie definitiv auf das Formular W-8BEN gestoßen. Für viele Unternehmer sieht dieses Dokument kompliziert und unverständlich aus, aber tatsächlich ist das Ausfüllen Ihr direkter Weg zu erheblichen Steuereinsparungen.

Wenn Sie dieses Formular ignorieren, wird der U.S. Internal Revenue Service (IRS) automatisch 30% Steuer von Ihrem Einkommen einbehalten. Aber es gibt gute Nachrichten: Dank internationaler Verträge können Sie diesen Satz legal auf 0% reduzieren.

In diesem Artikel erklären wir in einfachen Worten, was dieses Formular ist, wie man es ausfüllt und vor allem, auf welche Vertragsartikel und Absätze sich Einwohner der Ukraine, Polens, Deutschlands und anderer Länder in Europa und Asien beziehen sollten.

Was ist das Formular W-8BEN und warum ist es so wichtig?

Das Formular W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) ist ein offizielles IRS-Dokument, mit dem Sie bestätigen, dass:

• Sie kein US-Steuerinländer sind.
• Sie der wirtschaftliche Eigentümer des von Ihnen erhaltenen Einkommens sind.

Indem Sie es ausfüllen, aktivieren Sie die Vorteile des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen Ihrem Land und den USA. Für Verkäufer auf Amazon, Etsy und eBay bedeutet dies, dass der Gewinn aus dem Verkauf von Waren nur in Ihrem Wohnsitzland besteuert werden sollte, nicht in den USA.

'Unternehmensgewinne' und 'Betriebsstätte': Zwei Schlüsselkonzepte

Um einen 0%-Satz zu beanspruchen, muss Ihr Einkommen zwei Bedingungen gemäß den Steuerabkommen erfüllen:

• Es sind 'Unternehmensgewinne' (Business Profits). Einkommen aus dem Verkauf von Waren auf Marktplätzen passt perfekt in diese Kategorie.
• Es ist nicht mit einer 'Betriebsstätte' (Permanent Establishment) in den USA verbunden. Dies bedeutet, dass Sie kein Büro, Lager (die Nutzung von Amazon FBA-Lagern zählt nicht), Angestellte oder eine andere ständige Geschäftsbasis in den USA haben.

Für 99% der internationalen Verkäufer auf diesen Plattformen sind beide Bedingungen erfüllt.

Wie man den Schlüsselabschnitt des W-8BEN auf Amazon, Etsy und eBay ausfüllt

Der wichtigste Teil des Formulars ist der Abschnitt 'Anspruch auf Steuervorteile aus Abkommen'. Hier ist, was Sie angeben müssen:

• Land: Wählen Sie Ihr Land des Steuerwohnsitzes.
• Artikel und Absatz: Geben Sie die Nummer des Artikels und Absatzes aus dem Abkommen an (wir werden sie unten bereitstellen).
• Quellensteuersatz: Geben Sie '0%' an.
• Art des Einkommens: Schreiben Sie 'Unternehmensgewinne' (Business Profits).
• Grund: Erklären Sie kurz den Grund. Der Satz 'Unternehmensgewinne, die nicht einer Betriebsstätte in den USA zugerechnet werden können' ist ideal.

Sätze und Vertragsartikel für Ihr Land (Neueste Fassungen)

Finden Sie Ihr Land in der Liste und verwenden Sie diese Daten beim Ausfüllen des Formulars. Für alle unten aufgeführten Länder beträgt der Steuersatz auf Einkommen aus Verkäufen (Unternehmensgewinne) 0%.

Wie Sie sehen, gilt für die überwiegende Mehrheit der Länder Artikel 7, Absatz 1. Er besagt, dass der Gewinn eines Unternehmens nur in seinem Wohnsitzland besteuert wird, es sei denn, es hat eine Betriebsstätte in den USA.

Haben Sie keine Angst vor dem Formular W-8BEN. Es ist ein Standardinstrument, das Sie vor Doppelbesteuerung schützen soll. Wenn Sie es einmal korrekt ausfüllen, stellen Sie sicher, dass Sie das volle Einkommen aus Verkäufen auf Amazon, Etsy und eBay ohne eine 30%ige US-Quellensteuer erhalten.