W-8BEN für YouTube AdSense: Wie man die 30% US-Steuer auf Monetarisierungseinkommen vermeidet

Wenn Sie Mitglied des YouTube-Partnerprogramms sind und Ihre Inhalte monetarisieren, haben Sie wahrscheinlich eine Benachrichtigung von Google AdSense erhalten, in der Sie aufgefordert werden, US-Steuerinformationen anzugeben. Dies ist ein Standardverfahren, da Google (die Muttergesellschaft von YouTube) ein amerikanisches Unternehmen ist und verpflichtet ist, Steuern auf Einkommen einzubehalten, das von Zuschauern in den USA erzielt wird. Für Ersteller, die außerhalb der Vereinigten Staaten wohnen, ist das Schlüsseldokument in diesem Prozess das Formular W-8BEN.

Das Ignorieren dieser Anfrage kann dazu führen, dass Google automatisch bis zu 30 % Ihres gesamten weltweiten Einkommens einbehält, nicht nur von amerikanischen Zuschauern. Das korrekte Ausfüllen des Formulars W-8BEN ermöglicht es Ihnen jedoch, diesen Satz erheblich zu reduzieren, manchmal sogar auf 0 %.

Verständnis Ihres YouTube-Einkommens: Warum es als 'Lizenzgebühren' gilt

Bevor Sie das Formular ausfüllen, ist es wichtig zu verstehen, wie der U.S. Internal Revenue Service (IRS) Ihr Einkommen aus YouTube AdSense klassifiziert. In den meisten Fällen wird dieses Einkommen als 'Lizenzgebühren' betrachtet.

• Land: Poland
• Artikel und Absatz, auf die verwiesen werden soll: Article 12, paragraph 2
• Steuersatz: 10%
• Art des Einkommens: Copyright royalties

Warum Lizenzgebühren? Weil Sie als Ersteller YouTube eine Lizenz zur Nutzung Ihres geistigen Eigentums (Ihrer Videos) gewähren. Das Einkommen, das Sie aus Anzeigenaufrufen, YouTube Premium-Abonnements, Super Chat und anderen Monetarisierungsfunktionen erhalten, ist im Wesentlichen eine Zahlung für das Recht, Ihre urheberrechtlich geschützten Inhalte zu nutzen.

Im Formular W-8BEN müssen Sie die Art des Einkommens angeben, um den korrekten Artikel aus dem Doppelbesteuerungsabkommen anzuwenden. Für YouTube-Blogger wird dies fast immer 'Copyright royalties' sein.

Wie man von Doppelbesteuerungsabkommen profitiert

Die Vereinigten Staaten haben Steuerabkommen mit vielen Ländern auf der ganzen Welt. Der Zweck dieser Abkommen ist es, Situationen zu vermeiden, in denen dieselbe Person Steuern auf dasselbe Einkommen in beiden Ländern zahlt. Dank dieser Abkommen können Sie einen ermäßigten Steuersatz an der Quelle in den USA beanspruchen.

Beispiele für das Ausfüllen für verschiedene Länder:

Dazu müssen Sie in Teil II des Formulars W-8BEN ('Anspruch auf Steuervorteile aus Abkommen'), Ihr Land des Steuerwohnsitzes angeben und auf den spezifischen Artikel und Absatz des entsprechenden Abkommens verweisen. Im Folgenden finden Sie Beispiele für mehrere Länder.

Polen

Für Steuerinländer Polens, die Einzelunternehmer (JDG) oder Privatpersonen sind, ermöglicht das Abkommen mit den USA eine Reduzierung des Steuersatzes auf Lizenzgebühren auf 10 %.

Ukraine

Die Ukraine hat ebenfalls ein Abkommen mit den USA, das einen ermäßigten Steuersatz auf als Lizenzgebühren eingestufte Einkommen ermöglicht. Für Einwohner der Ukraine beträgt dieser Satz 10 %.

• Land: Ukraine
• Artikel und Absatz, auf die verwiesen werden soll: Article 12, paragraph 2
• Steuersatz: 10%
• Art des Einkommens: Copyright royalties

Spanien

Steuerinländer Spaniens sind in einer günstigen Position. Gemäß dem Protokoll zum Steuerabkommen zwischen Spanien und den USA wird der Steuersatz auf Urheberrechtsgebühren auf 0 % gesenkt.

• Land: Spain
• Artikel und Absatz, auf die verwiesen werden soll: Article 12, paragraph 2
• Steuersatz: 0%
• Art des Einkommens: Copyright royalties

Ähnlich wie bei Spanien sieht das Abkommen zwischen Japan und den USA eine vollständige Befreiung von der Quellensteuer auf Lizenzeinnahmen vor.

Japan

Wichtig: Steuerabkommen können sich ändern. Überprüfen Sie immer die Aktualität der Informationen zum Zeitpunkt des Ausfüllens des Formulars.

Das Ausfüllen eines Steuerformulars kann kompliziert erscheinen, und Fehler können Sie einen erheblichen Teil Ihres verdienten Geldes kosten. Um Stress zu vermeiden und die Richtigkeit der Daten zu gewährleisten, haben wir einen intuitiven Assistenten zum Ausfüllen des Formulars W-8BEN entwickelt.

• Land: Japan
• Artikel und Absatz, auf die verwiesen werden soll: Article 12, paragraph 1
• Steuersatz: 0%
• Art des Einkommens: Copyright royalties

Unser Service hilft Ihnen, Schritt für Schritt durch alle erforderlichen Felder zu gehen, ersetzt automatisch die korrekten Verweise auf das Steuerabkommen für Ihr Land und generiert ein versandfertiges PDF-Formular. Sie müssen es nur herunterladen und in Ihrem persönlichen Google AdSense-Konto bereitstellen.

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