W-8BEN für Envato- und ThemeForest-Autoren

Envato erhebt Steuerformulare von Nicht-US-Autoren, die auf seinen Marktplätzen (ThemeForest, CodeCanyon usw.) verdienen. US-Steuerregeln können von Plattformen verlangen, bei bestimmten US-Quellen-Zahlungen Steuern einzubehalten.

Wenn Käufer in den USA sind, kann ein Teil Ihrer Einnahmen betroffen sein. Ohne gültiges W-8BEN, wenn es erforderlich ist, wenden Zahler oft einen Standard-Satz an — höher als nach Nachweis Ihres ausländischen Status und Vertragsvorteile.

Formular W-8BEN bestätigt, dass Sie keine US-Steuerpflichtige Person sind, und ermöglicht gegebenenfalls einen ermäßigten Satz nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Ihrem Wohnsitzland. So kann Envato Ihre Auszahlungen korrekt behandeln.

Envato zahlt Ihnen für den Verkauf digitaler Produkte — Themes, Plugins, Grafik, Audio und andere Assets — auf seinen Marktplätzen.

Diese Einnahmen werden je nach Lizenzierung und Einordnung der Zahlung oft als Lizenzgebühren oder gewerbliche Einnahmen behandelt. Die genaue Einordnung hängt von Ihren Fakten und der Vereinbarung ab.

Unser Assistent hilft, Ihre Einnahmen klar zu beschreiben. In ungewöhnlichen Fällen bestätigt ein Steuerberater die Einordnung.

Jonas Richter verkauft UI-Kits und Design-Vorlagen auf GraphicRiver aus seinem Heimstudio in Leipzig. Envato stuft diese Auszahlungen für US-Quellensteuerzwecke als Lizenzeinkommen ein und veröffentlicht dafür eine eigene Ländertabelle: Nach dem US-Deutschland-Abkommen wird diese Einkommensart bei korrekt ausgefülltem Part II mit 0% besteuert — Artikel 12(1).

Vor Einreichung eines W-8BEN konnte ein Autor ohne Zertifikat den Standardeinbehalt von 30% auf Auszahlungen sehen, die als US-Quellen-Lizenzeinkommen eingestuft wurden. Nach Einreichung, mit Deutschland als Ansässigkeitsland und Artikel 12(1), wendet Envato nun 0% US-Quellensteuer auf dasselbe Einkommen an. Jonas' steuerliche Situation in Deutschland bleibt unverändert — nur die US-Quellensteuerebene entfällt.

Ein W-8BEN betrifft nur die US-Quellensteuer — es befreit nicht von der Besteuerung in Deutschland. Envato-Einnahmen müssen unabhängig von der US-Quellensteuer beim Finanzamt angegeben werden, meist als Einkünfte aus selbstständiger oder gewerblicher Tätigkeit.

Wachsen Ihre Verkäufe zu einer bedeutenden Einnahmequelle, prüfen Sie die Kleinunternehmergrenze und ob Sie sich vor der ersten Auszahlung gewerblich anmelden müssen — lassen Sie das im Zweifel von einem Steuerberater bestätigen.