Wie man den Abschnitt über die Vorteile aus Steuerabkommen des Formulars W-8BEN (Teil II) ausfüllt: Eine detaillierte Anleitung

Dieser Abschnitt ist der wichtigste Teil des Formulars W-8BEN für jeden Freiberufler oder Selbstständigen. Wenn Sie ihn korrekt ausfüllen, können Sie den US-Quellensteuersatz von 30 % auf 10 %, 5 % oder sogar 0 % senken.

Lassen Sie uns Schritt für Schritt aufschlüsseln, welche Informationen hier erforderlich sind.

Schritt 1: Geben Sie Ihr Land des Steuerwohnsitzes an

Das Erste, was Sie tun müssen, ist, das Land anzugeben, in dem Sie steuerlich ansässig sind. Dieses Feld ist die Grundlage für die Beantragung von Leistungen.

• Was zu schreiben ist: Geben Sie den vollständigen Namen des Landes an, in dem Sie leben und Steuern zahlen.
• Warum es wichtig ist: Steuervorteile sind nur möglich, wenn ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ihrem Land und den USA besteht. Ohne dieses können Sie keinen ermäßigten Satz beanspruchen.

Schritt 2: Verweisen Sie auf den spezifischen Vertragsartikel und die Art des Einkommens

Die einfache Angabe des Landes reicht nicht aus. Sie müssen Ihr Recht auf die Leistung genau begründen, indem Sie auf spezifische Bestimmungen des Steuerabkommens verweisen. Dazu müssen Sie drei Schlüsselelemente angeben:

• Dies ist der schwierigste Teil, den man alleine machen kann. Ein Fehler kann Sie 30 % Ihres Einkommens kosten. Genau um dieses Problem zu lösen, haben wir unseren Service geschaffen.

Vertragsartikel und Absatz

Jedes Steuerabkommen hat Artikel, die verschiedene Arten von Einkommen regeln (z.B. Unternehmensgewinne, Lizenzgebühren, Dividenden, Zinsen). Sie müssen den Artikel finden, der auf Ihre spezifische Art von Einkommen zutrifft. Für Dienstleistungen (Freiberufler, Beratung): Dies ist in der Regel ein Artikel mit dem Titel 'Unternehmensgewinne' oder 'Einkünfte aus selbständiger Arbeit'. Für Lizenzgebühren (Verkauf von Fotos, Büchern, Musik): Suchen Sie nach dem Artikel 'Lizenzgebühren'.

Vorzugsteuersatz (%)

Derselbe Vertragsartikel gibt den Steuersatz an, der auf Ihr Einkommen angewendet werden kann. Für Dienstleistungen: In den meisten Verträgen beträgt dieser Satz 0 %. Für Lizenzgebühren oder Dividenden: Der Satz kann 5 %, 10 % oder ein anderer Prozentsatz sein.

Art des Einkommens

Beschreiben Sie klar die Art des Einkommens, für das Sie die Leistung beantragen. Seien Sie so spezifisch wie möglich. Beispiele: 'Softwareentwicklungsdienstleistungen', 'Beratungsdienstleistungen', 'Lizenzgebühren für fotografische Bilder'.

Schritt 3: Erklären Sie zusätzliche Bedingungen (falls erforderlich)

Manchmal müssen Sie, um eine Leistung zu beantragen, zusätzliche Bedingungen erfüllen, die im Vertragsartikel beschrieben sind. Wenn solche Bedingungen bestehen und Sie sie erfüllen, ist dieses Feld für deren kurze Beschreibung vorgesehen. Für die meisten Freiberufler, die Dienstleistungen erbringen, bleibt dieses Feld leer.

Beispiel für das Ausfüllen

Stellen wir uns vor, Sie sind ein freiberuflicher Designer. Im Formular könnte es so aussehen (dieser Text ist ein Beispiel für die Logik, nicht für ein wörtliches Ausfüllen): Zeile 9 (Land): [Name Ihres Landes]. Zeile 10 (Sondertarife und -bedingungen): Als Einwohner von [Name Ihres Landes] beanspruche ich einen Satz von 0 % auf Einkünfte der Art 'Design-Dienstleistungen' gemäß Artikel 7 (Unternehmensgewinne) des Steuerabkommens.

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