W-8BEN pour YouTube AdSense : Comment éviter l'impôt américain de 30% sur les revenus de monétisation

Si vous êtes membre du Programme Partenaire YouTube et que vous monétisez votre contenu, vous avez probablement reçu une notification de Google AdSense vous demandant de fournir des informations fiscales américaines. C'est une procédure standard, car Google (la société mère de YouTube) est une société américaine et est tenue de retenir les impôts sur les revenus perçus des spectateurs aux États-Unis. Pour les créateurs résidant en dehors des États-Unis, le document clé dans ce processus est le formulaire W-8BEN.

Ignorer cette demande peut amener Google à retenir automatiquement jusqu'à 30% de l'ensemble de vos revenus mondiaux, et pas seulement des spectateurs américains. Remplir correctement le formulaire W-8BEN, cependant, vous permet de réduire considérablement ce taux, parfois même à 0%.

Comprendre vos revenus YouTube : Pourquoi sont-ils considérés comme des 'redevances' ?

Avant de remplir le formulaire, il est important de comprendre comment l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis classe vos revenus de YouTube AdSense. Dans la plupart des cas, ces revenus sont considérés comme des 'redevances'.

• Pays : Poland
• Article et paragraphe à référencer : Article 12, paragraph 2
• Taux d'imposition : 10%
• Type de revenu : Copyright royalties

Pourquoi des redevances ? Parce que vous, en tant que créateur, accordez à YouTube une licence pour utiliser votre propriété intellectuelle (vos vidéos). Les revenus que vous recevez des visionnages de publicités, des abonnements YouTube Premium, du Super Chat et d'autres fonctionnalités de monétisation sont, en substance, un paiement pour le droit d'utiliser votre contenu protégé par le droit d'auteur.

Sur le formulaire W-8BEN, vous devrez spécifier le type de revenu pour appliquer l'article correct de la convention de double imposition. Pour les blogueurs YouTube, ce sera presque toujours 'Redevances de droits d'auteur'.

Comment profiter des conventions de double imposition

Les États-Unis ont des conventions fiscales avec de nombreux pays à travers le monde. Le but de ces conventions est d'éviter les situations où la même personne paie des impôts sur le même revenu dans les deux pays. Grâce à ces conventions, vous pouvez demander un taux d'imposition réduit à la source aux États-Unis.

Exemples de remplissage pour différents pays :

Pour ce faire, dans la Partie II du formulaire W-8BEN ('Demande d'avantages de la convention fiscale'), vous devez spécifier votre pays de résidence fiscale et faire référence à l'article et au paragraphe spécifiques de la convention pertinente. Ci-dessous, nous fournissons des exemples pour plusieurs pays.

Pologne

Pour les résidents fiscaux de Pologne qui sont des entrepreneurs individuels (JDG) ou des particuliers, la convention avec les États-Unis permet une réduction du taux d'imposition sur les redevances à 10%.

Ukraine

L'Ukraine a également une convention avec les États-Unis qui permet un taux d'imposition réduit sur les revenus classés comme redevances. Pour les résidents d'Ukraine, ce taux est de 10%.

• Pays : Ukraine
• Article et paragraphe à référencer : Article 12, paragraph 2
• Taux d'imposition : 10%
• Type de revenu : Copyright royalties

Espagne

Les résidents fiscaux d'Espagne sont dans une position favorable. Selon le protocole de la convention fiscale entre l'Espagne et les États-Unis, le taux d'imposition sur les redevances de droits d'auteur est réduit à 0%.

• Pays : Spain
• Article et paragraphe à référencer : Article 12, paragraph 2
• Taux d'imposition : 0%
• Type de revenu : Copyright royalties

De même que pour l'Espagne, la convention entre le Japon et les États-Unis prévoit une exonération totale de la retenue à la source sur les revenus de redevances.

Japon

Important : Les conventions fiscales peuvent changer. Vérifiez toujours la pertinence des informations au moment de remplir le formulaire.

Le processus de remplissage d'un formulaire fiscal peut sembler compliqué, et les erreurs peuvent vous coûter une partie importante de votre argent durement gagné. Pour éviter le stress et garantir l'exactitude des données, nous avons développé un assistant intuitif pour remplir le formulaire W-8BEN.

• Pays : Japan
• Article et paragraphe à référencer : Article 12, paragraph 1
• Taux d'imposition : 0%
• Type de revenu : Copyright royalties

Notre service vous aidera à parcourir tous les champs nécessaires étape par étape, substituera automatiquement les bonnes références à la convention fiscale pour votre pays et générera un formulaire PDF prêt à être envoyé. Il vous suffit de le télécharger et de le fournir dans votre compte personnel Google AdSense.

Ne perdez pas de temps et d'argent : remplissez votre formulaire W-8BEN en quelques minutes !