W-8BEN pour Upwork et freelances
Cet article a été créé avec l'aide de l'IA et n'a pas été relu par un rédacteur humain. Il est fourni à titre d'information générale uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal, juridique ou financier.
Générez votre W-8BEN pour vos revenus freelance en quelques minutes
Si vous travaillez avec Upwork ou des clients internationaux et vivez hors des États-Unis, vous pourriez avoir besoin du formulaire W-8BEN. Notre outil vous aide à produire un formulaire complété et prêt à être déposé, adapté à votre situation.
Image générée par IAPourquoi les freelances doivent fournir un W-8BEN
Les sociétés et plateformes américaines qui paient des personnes hors des États-Unis ont souvent besoin de documents fiscaux avant d'envoyer l'argent. Le formulaire W-8BEN est le moyen habituel pour une personne physique de certifier que vous n'êtes pas un contribuable américain.
Le travail que vous effectuez en dehors des États-Unis n'est pas un revenu de source américaine, il n'y a donc pas d'impôt américain à retenir dessus. Sans formulaire valide, le payeur peut retenir votre paiement ou appliquer une retenue de secours de 24 % s'il ne peut pas vous documenter comme personne étrangère.
Il confirme que vous êtes une personne étrangère. Une demande de convention dans la Partie II ne compte que pour les redevances de source américaine.
Comment ça marche
Répondez aux questions de l’assistant
Sur vous, votre lieu de résidence et la façon dont Upwork vous paie.
Recevez le formulaire rempli
Un PDF W-8BEN ou W-8BEN-E rempli, prêt à vérifier et à signer.
Vérifiez la Partie II
L’assistant la laisse vide ou remplit la ligne de convention, selon le type de revenu.
Déposez-le sur Upwork
Remplissez le formulaire en ligne dans Manage finances › Tax information.
Prêt à commencer ? Commencer
Exemple : W-8BEN de Amelia Reeves pour Upwork
L'exemple montre Amelia Reeves, au Royaume-Uni : le numéro UTR est à la ligne 6a et la partie II est vide, car le travail effectué au Royaume-Uni n'est pas un revenu de source américaine.
Exemple seulement. Amelia Reeves, 18 Call Lane, Leeds LS1 7DH, est fictif.
Quel type de revenu représente le freelance ?
Les paiements via des plateformes comme Upwork ou Fiverr et les honoraires de clients directs sont une rémunération de services. Le travail effectué hors des États-Unis n’est pas de source américaine. Upwork ne pratique pas de retenue sur ce travail, parce que le revenu n’est pas de source américaine.
Parce que vous effectuez le travail en dehors des États-Unis, les honoraires n'ont pas de source américaine et vous n'avez besoin d'aucun article de convention : la Partie II reste vide. Un article de convention compte dans deux cas : le travail que vous effectuez aux États-Unis (une personne physique utilise alors le formulaire 8233, et non le W-8BEN), et une licence sur votre code, votre design ou votre contenu utilisé aux États-Unis, qui est une redevance.
Exemple concret : une rédactrice web freelance française sur Upwork
Camille Roux rédige pour des clients internationaux via Upwork. Elle a quitté son bureau à Nantes pour Lisbonne pendant huit mois, mais son W-8BEN indiquait encore la France. Elle avait 30 jours pour mettre le formulaire à jour.
Le travail effectué au Portugal n’est pas de source américaine. Rien n’a été retenu, parce que le revenu n’était pas de source américaine. Le problème était le pays de résidence périmé sur le formulaire. Sa situation fiscale en France reste à déclarer comme avant.
- Après le déménagement, le formulaire nommait encore la France : 30 jours pour le mettre à jour en ligne dans Upwork (Manage finances › Tax information).
- Travail effectué hors des États-Unis : le revenu n’est pas de source américaine, donc aucune retenue américaine.
Ce qui figure sur le W-8BEN pour Upwork
- Ligne 6a : votre SPI.
- Partie II : laissez-la vide. Le travail que vous faites en France n'est pas un revenu de source américaine.
- Remplissez le formulaire en ligne dans Manage finances › Tax information.
Honoraires Upwork dans votre déclaration de revenus
Les revenus Upwork doivent être déclarés à l’URSSAF et aux impôts comme revenus d’activité indépendante, généralement sous le régime auto-entrepreneur (micro-entrepreneur). Le travail effectué hors des États-Unis n’est pas de source américaine.
Les prestations facturées à un client situé hors de l'UE (les paiements Upwork sont généralement traités ainsi pour la TVA) sont en principe hors du champ de la TVA française selon la règle générale B2B — mais vous pouvez tout de même devoir vous immatriculer à la TVA une fois le seuil de franchise en base dépassé. Vérifiez votre situation avec un expert-comptable.
- Conservez la confirmation fiscale d’Upwork. N’attendez pas de Form 1042-S pour un travail effectué hors des États-Unis.
- Déclarez les revenus Upwork en auto-entrepreneur. Le travail effectué hors des États-Unis n’est pas de source américaine.
- Vérifiez le seuil de franchise en base de TVA à mesure que votre activité se développe.
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FAQ : W-8BEN pour freelances
Les freelances ont-ils besoin d’un W-8BEN ?
Beaucoup de freelances hors des États-Unis doivent fournir une documentation fiscale lorsqu’une société ou une plateforme américaine les paie. Pour les personnes physiques, il s’agit souvent du formulaire W-8BEN. Suivez les instructions de votre compte Upwork, client ou de paiement.
Upwork exige-t-il le W-8BEN ?
Oui. Upwork demande des informations fiscales à chaque freelance dans Manage finances › Tax information : les personnes américaines déposent le W-9, les autres le W-8BEN (personnes physiques) ou le W-8BEN-E (agences et sociétés). Vous le remplissez en ligne à cet endroit ; il n’y a pas de PDF séparé à envoyer.
Quel taux d’impôt s’applique au revenu freelance ?
0 % d’impôt américain pour le travail effectué hors des États-Unis, sans demande conventionnelle : l’IRS situe le revenu de services là où le travail est réalisé. Votre W-8BEN sur Upwork certifie que vous êtes une personne étrangère, donc Upwork ne vous traite pas comme un bénéficiaire américain et ne vous émet pas de 1099-K. Votre pays de résidence impose le revenu à ses taux habituels.
Le revenu freelance est-il de source américaine ?
Non lorsque vous travaillez depuis l’extérieur des États-Unis. Peu importe que les clients Upwork soient américains ; l’IRS regarde où les services sont exécutés. Les heures que vous saisissez pendant un séjour aux États-Unis seraient de source américaine pour ces heures.
Puis-je éviter l’impôt américain en tant que freelance non américain ?
Le W-8BEN n’est pas une « astuce » pour éviter l’impôt. Il aide les payeurs à appliquer la bonne retenue lorsque vous êtes une personne étrangère et, le cas échéant, à revendiquer des avantages conventionnels. Vous pouvez encore avoir des obligations fiscales dans votre pays de résidence.
Ai-je besoin d’un ITIN ?
Tout le monde n’a pas besoin d’un ITIN ou d’un SSN pour remplir le W-8BEN. Certaines demandes conventionnelles peuvent se faire avec un numéro d’identification fiscale étranger. Les instructions du formulaire de l’IRS expliquent ce qui s’applique à vous.
Générez votre formulaire W-8BEN maintenant
Créez le formulaire et complétez-le en ligne dans Upwork, sous Manage finances › Tax information — commencez ci-dessous.
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