Formulaire W-8BEN pour les vendeurs Amazon, Etsy & eBay : Guide étape par étape & Taux d'imposition par pays

Vous vendez des produits sur des places de marché internationales comme Amazon, Etsy ou eBay ? Alors vous avez certainement rencontré le formulaire W-8BEN. Pour de nombreux entrepreneurs, ce document semble compliqué et incompréhensible, mais en fait, le remplir est votre voie directe vers des économies d'impôts significatives.

Si vous ignorez ce formulaire, l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis retiendra automatiquement 30% d'impôt sur vos revenus. Mais il y a une bonne nouvelle : grâce aux traités internationaux, vous pouvez légalement réduire ce taux à 0%.

Dans cet article, nous expliquerons en termes simples ce qu'est ce formulaire, comment le remplir et, surtout, à quels articles et paragraphes de traités les résidents d'Ukraine, de Pologne, d'Allemagne et d'autres pays d'Europe et d'Asie doivent se référer.

Qu'est-ce que le formulaire W-8BEN et pourquoi est-il si important ?

Le formulaire W-8BEN (Certificat de statut étranger du bénéficiaire effectif pour la retenue et la déclaration d'impôt des États-Unis) est un document officiel de l'IRS avec lequel vous confirmez que :

• Vous n'êtes pas un résident fiscal américain.
• Vous êtes le bénéficiaire effectif des revenus que vous recevez.

En le remplissant, vous activez les avantages de la Convention de double imposition entre votre pays et les États-Unis. Pour les vendeurs sur Amazon, Etsy et eBay, cela signifie que les bénéfices de la vente de biens ne doivent être imposés que dans votre pays de résidence, et non aux États-Unis.

'Bénéfices des entreprises' et 'Établissement stable' : Deux concepts clés

Pour demander un taux de 0%, vos revenus doivent remplir deux conditions selon les conventions fiscales :

• Ce sont des 'Bénéfices des entreprises' (Business Profits). Les revenus de la vente de biens sur les places de marché correspondent parfaitement à cette catégorie.
• Ils ne sont pas liés à un 'Établissement stable' (Permanent Establishment) aux États-Unis. Cela signifie que vous n'avez pas de bureau, d'entrepôt (l'utilisation des entrepôts Amazon FBA ne compte pas), d'employés ou d'autre base d'affaires permanente aux États-Unis.

Pour 99% des vendeurs internationaux sur ces plateformes, les deux conditions sont remplies.

Comment remplir la section clé du W-8BEN sur Amazon, Etsy et eBay

La partie la plus importante du formulaire est la section 'Demande d'avantages de la convention fiscale'. Voici ce que vous devez spécifier :

• Pays : Sélectionnez votre pays de résidence fiscale.
• Article et Paragraphe : Spécifiez le numéro de l'article et du paragraphe du traité (nous les fournirons ci-dessous).
• Taux de retenue : Spécifiez '0%'.
• Type de revenu : Écrivez 'Bénéfices des entreprises' (Business Profits).
• Raison : Expliquez brièvement la raison. L'expression 'Bénéfices des entreprises non attribuables à un établissement stable aux États-Unis' est idéale.

Taux et articles de traité pour votre pays (Dernières révisions)

Trouvez votre pays dans la liste et utilisez ces données lors du remplissage du formulaire. Pour tous les pays listés ci-dessous, le taux d'imposition sur les revenus de la vente (bénéfices des entreprises) est de 0%.

Comme vous pouvez le voir, pour la grande majorité des pays, l'article 7, paragraphe 1 s'applique. Il stipule que les bénéfices d'une entreprise ne sont imposés que dans son pays de résidence, à moins qu'elle n'ait un établissement stable aux États-Unis.

N'ayez pas peur du formulaire W-8BEN. C'est un outil standard conçu pour vous protéger de la double imposition. En le remplissant correctement une fois, vous vous assurez de recevoir l'intégralité de vos revenus de ventes sur Amazon, Etsy et eBay sans une retenue d'impôt de 30% aux États-Unis.