Що таке форма W-8BEN і чому вона є обов'язковою для кожного YouTube-блогера?
Якщо ви є учасником Партнерської програми YouTube і монетизуєте свій контент, ви, ймовірно, вже отримували сповіщення від Google AdSense з вимогою надати податкову інформацію США. Це стандартна процедура, оскільки Google (материнська компанія YouTube) є американською компанією і зобов'язана утримувати податки з доходів, отриманих від глядачів у США. Для авторів, що проживають за межами Сполучених Штатів, ключовим документом у цьому процесі є форма W-8BEN.
Ігнорування цього запиту може призвести до того, що Google автоматично утримуватиме до 30% з усього вашого доходу по всьому світу, а не тільки з доходу від американських глядачів. Правильне ж заповнення форми W-8BEN дозволяє значно знизити цю ставку, іноді навіть до 0%.
Розуміння вашого доходу з YouTube: Чому це вважається 'роялті'?
Перш ніж заповнювати форму, важливо зрозуміти, як Податкова служба США (IRS) класифікує ваші доходи від YouTube AdSense. У більшості випадків ці доходи розглядаються як 'роялті'.
- Країна: Poland
- Стаття і параграф, на які треба посилатись: Article 12, paragraph 2
- Ставка податку: 10%
- Тип доходу: Copyright royalties
Чому саме роялті? Тому що ви, як автор, надаєте YouTube ліцензію на використання вашої інтелектуальної власності (ваших відео). Дохід, який ви отримуєте від показів реклами, підписок YouTube Premium, Суперчату та інших функцій монетизації, є, по суті, платою за право використання вашого авторського контенту.
У формі W-8BEN вам потрібно буде вказати тип доходу, щоб застосувати правильну статтю з угоди про уникнення подвійного оподаткування. Для YouTube-блогерів це майже завжди буде 'Copyright royalties' (Авторські роялті).
Як скористатися перевагами угод про уникнення подвійного оподаткування
Сполучені Штати мають податкові угоди з багатьма країнами світу. Мета цих угод – уникнути ситуації, коли одна й та сама особа сплачує податок з одного й того ж доходу в обох країнах. Завдяки цим угодам, ви можете претендувати на знижену ставку податку у джерела в США.
Приклади заповнення для різних країн:
Для цього у частині II форми W-8BEN ('Claim of Tax Treaty Benefits') вам потрібно вказати країну вашого податкового резидентства та послатися на конкретну статтю і параграф відповідної угоди. Нижче ми наводимо приклади для кількох країн.
Польща
Для податкових резидентів Польщі, які ведуть індивідуальну підприємницьку діяльність (JDG) або є фізичними особами, угода з США дозволяє знизити ставку податку на роялті до 10%.
Україна
Україна також має угоду з США, яка дозволяє застосувати знижену ставку податку на доходи, що класифікуються як роялті. Для резидентів України ця ставка складає 10%.
- Країна: Ukraine
- Стаття і параграф, на які треба посилатись: Article 12, paragraph 2
- Ставка податку: 10%
- Тип доходу: Copyright royalties
Іспанія
Податкові резиденти Іспанії знаходяться у вигідному становищі. Згідно з протоколом до податкової угоди між Іспанією та США, ставка податку на авторські роялті знижується до 0%.
- Країна: Spain
- Стаття і параграф, на які треба посилатись: Article 12, paragraph 2
- Ставка податку: 0%
- Тип доходу: Copyright royalties
Аналогічно до Іспанії, угода між Японією та США передбачає повне звільнення від сплати податку у джерела на доходи від роялті.
Японія
Важливо: Податкові угоди можуть змінюватися. Завжди перевіряйте актуальність інформації на момент заповнення форми.
Процес заповнення податкової форми може здатися складним, а помилки можуть коштувати вам значної частини зароблених грошей. Щоб уникнути стресу та гарантувати правильність даних, ми розробили інтуїтивно зрозумілий майстер (візард) для заповнення форми W-8BEN.
- Країна: Japan
- Стаття і параграф, на які треба посилатись: Article 12, paragraph 1
- Ставка податку: 0%
- Тип доходу: Copyright royalties
Наш сервіс допоможе вам крок за кроком пройти через усі необхідні поля, автоматично підставить правильні посилання на податкову угоду для вашої країни та згенерує готову до відправки PDF-форму. Вам залишиться лише завантажити її та надати в особистому кабінеті Google AdSense.
Не гайте час і гроші: Заповніть вашу форму W-8BEN за лічені хвилини!
Готові впоратися з цим завданням без стресу та помилок?
Наш розумний конструктор з AI-помічником проведе вас через усі частини форми, поставить лише релевантні питання та допоможе обрати правильний статус. Спробуйте зараз і отримайте готовий документ за лічені хвилини.
Спробуйте наш генератор W-8BEN