W-8BEN для розробників застосунків
Ця стаття створена за допомогою ШІ і не проходила перевірку людиною-редактором. Вона надається лише в загальних інформаційних цілях і не є податковою, юридичною чи фінансовою консультацією.
Згенеруйте W-8BEN для доходу від застосунків за кілька хвилин
Якщо ви заробляєте в Google Play або App Store і живете поза США, вам може знадобитися форма W-8BEN. Наш інструмент допомагає зібрати заповнену форму, готову до подання, з урахуванням вашої ситуації.
Зображення згенеровано ШІЧому магазини застосунків запитують податкові дані
Google Play та App Store виплачують кошти розробникам з усього світу. За правилами США платформа може просити нерезидентів надати податкові форми до або разом із виплатами.
Утримання податку США може стосуватися певного доходу від застосунків — зокрема коли він пов’язаний із клієнтами в США або джерелами в США, залежно від класифікації виплат.
Якщо дійсної W-8BEN немає, коли її вимагають, платник може застосувати утримання за замовчуванням. Тоді з ваших виплат можуть утримати більше, ніж потрібно — іноді до типової резервної ставки — доки не буде належної документації.
Форма W-8BEN підтверджує, що ви іноземна особа, і за потреби дозволяє заявити пільги за угодою, щоб утримання відповідало вашій ситуації.
Як це працює
Відповіді на питання майстра
Про вас, де ви живете і як Google Play вам платить.
Отримайте заповнену форму
Заповнений PDF W-8BEN або W-8BEN-E, готовий до перевірки й підпису.
Перевірте Part II
Майстер лишає її порожньою або заповнює рядок угоди — залежно від типу доходу.
Подайте в Play Console
Введіть відповіді в платіжному профілі Play Console. В App Store передайте Apple підписану форму, коли вона попросить податкову інформацію США.
Готові почати? Почати зараз
Зразок: W-8BEN Aoife Brennan для Google Play
На зразку — Aoife Brennan з Ірландії: номер PPS на рядку 6a. У Part II заявлено статтю 12, пункт 1, 0% на роялті.
Лише приклад. Aoife Brennan, 12 Oliver Plunkett Street, Cork T12 R2K9, — вигадана особа.
Який тип доходу — виручка від застосунків?
Дохід від застосунків може включати платні завантаження, підписки та покупки в застосунку. Залежно від вашої структури та угоди з платформою суми можуть описувати як роялті, бізнес-дохід або подібні категорії.
Найкраща мітка залежить від країни та обставин — формулювання платформи саме по собі не визначає податкове поводження.
Наш майстер допомагає чітко описати дохід у формі. У складних випадках уточніть у кваліфікованого податкового консультанта.
Числовий приклад: український незалежний розробник
Олег розробляє фітнес-застосунок «ФітКрок», який продається в App Store через разову покупку та опційну підписку. Ліцензійні платежі за завантаження користувачами зі США є роялті з авторського права з джерелом у США. За угодою між США та Україною такі роялті оподатковуються за ставкою 10% — стаття 12(2) — якщо Частину II заповнено правильно.
До подання W-8BEN розробник без сертифіката міг побачити стандартне утримання 30% на виплатах, класифікованих як роялті з джерелом у США. Після подання, з Україною як країною резидентства і статтею 12(2), платник застосовує 10% утримання США з того самого доходу. Оподаткування цього доходу в Україні не змінюється.
- Без W-8BEN: 30% утримання США з роялті, що підлягають звітності.
- З W-8BEN і Частиною II (Україна, стаття 12(2)): платник застосовує 10% утримання США — податкові зобов'язання в Україні без змін.
Що потрапляє на W-8BEN для Google Play
- Рядок 6a: ваш РНОКПП.
- Частина II: рядок 9 Україна; рядок 10 стаття 12(2), 10%, роялті.
- Введіть відповіді в платіжному профілі Play Console. В App Store передайте Apple підписану форму, коли вона попросить податкову інформацію США.
Дохід від застосунків в App Store у податковій звітності в Україні
Дохід від застосунків як ФОП потрібно декларувати незалежно від того, чи утримали в США якийсь податок.
Перевірте, чи потребує ваш продаж цифрових товарів реєстрації платником ПДВ — після перевищення порогу доходу для third group ФОП чи обсягу продажів це може стати обов'язковим, а транскордонний цифровий продаж у межах ЄС часто оформлюється через єдиний реєстраційний механізм (OSS) замість реєстрації в кожній країні окремо. Пороги змінюються — уточнюйте актуальні цифри у бухгалтера, особливо щодо групи єдиного податку, яка підходить під дохід від застосунків.
- Зберігайте податкове підтвердження від Apple/Google і форму 1042-S, якщо її видають.
- Декларуйте дохід від застосунків як ФОП, незалежно від утримання податку в США.
- Перевірте з бухгалтером, чи стосується вас реєстрація ПДВ/OSS для цифрових продажів, перш ніж масштабувати дохід.
Пов’язані посібники
Ще покрокові інструкції для інших платформ:
FAQ: W-8BEN для розробників застосунків
Чи розробникам застосунків потрібна форма W-8BEN?
Багатьох розробників поза США, які отримують платежі від Google Play або Apple, просять надати податкові документи. Для фізичних осіб це часто форма W-8BEN. Дотримуйтеся розділу податків або платежів у обліковому записі розробника.
Чи Google або Apple утримують податок США?
Платформи можуть утримувати або повідомляти суми за правилами США, коли платежі мають зв’язок зі США або бракує документів. Дійсна W-8BEN допомагає платнику застосувати правильну ставку для вашої ситуації.
Який податок застосовується до доходу від застосунків?
У Google Play Google платить розробникам Other Copyright Royalties: лише дохід від користувачів зі США має джерело в США, і Google утримує з нього ставку роялті вашої угоди — 0% для резидентів Сполученого Королівства або Німеччини, 10% для Польщі, 15% для Індії, 30% без угоди. Дохід від користувачів поза США не утримується. Ставку ви заявляєте у W-8BEN, яку Play Console будує з ваших відповідей.
Чи дохід від застосунків вважається роялті?
Для Google Play так: податковий інструмент Google перелічує заробітки Play як Other Copyright Royalties, тож ваша заява у W-8BEN використовує статтю про роялті. У більшості угод це стаття 12. Польща, Португалія, Нідерланди та Люксембург використовують статтю 13. Корея, Ізраїль і Кіпр використовують статтю 14. Гонорар за створення застосунку для клієнта — інше: це послуга, з джерелом там, де ви виконуєте роботу, і не джерело в США, якщо ви працюєте поза США.
Чи можу я зменшити утримання за угодою?
Часто так — якщо США мають угоду про податок на дохід із вашою країною і ви виконуєте умови. Ви заповнюєте W-8BEN і заявляєте пільги за угодою, які стосуються вашого резидентства та виду доходу.
Чи потрібен мені ITIN?
Не кожному потрібен ITIN або SSN, щоб подати W-8BEN. Деякі заяви за угодою працюють з іноземним податковим номером. Дотримуйтеся інструкцій до форми та того, чого просить обліковий запис розробника.
Згенеруйте форму W-8BEN зараз
Створіть форму, підпишіть і завантажте туди, куди просить магазин — почніть нижче.
Згенеруйте форму W-8BEN зараз