Форма W-8BEN для продавців на Amazon, Etsy та eBay: Покрокова інструкція та ставки податків за країнами

Продаєте товари на міжнародних маркетплейсах, таких як Amazon, Etsy або eBay? Тоді ви точно стикалися з формою W-8BEN. Для багатьох підприємців цей документ виглядає складним і незрозумілим, але насправді його заповнення — це ваш прямий шлях до значної економії на податках.

Якщо проігнорувати цю форму, Податкова служба США (IRS) автоматично утримає з вашого доходу 30% податку. Але є хороша новина: завдяки міжнародним угодам, ви можете легально знизити цю ставку до 0%.

У цій статті ми простою мовою пояснимо, що це за форма, як її заповнювати, і головне — на які статті та параграфи угод посилатись жителям України, Польщі, Німеччини та інших країн Європи та Азії.

Що таке форма W-8BEN і чому вона така важлива?

Форма W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) — це офіційний документ IRS, за допомогою якого ви підтверджуєте, що:

• Ви не є податковим резидентом США.
• Ви є кінцевим власником доходу, який отримуєте.

Заповнюючи її, ви активуєте переваги Угоди про уникнення подвійного оподаткування (Double Taxation Treaty) між вашою країною та США. Для продавців на Amazon, Etsy та eBay це означає, що прибуток від продажу товарів має оподатковуватись лише в країні вашого проживання, а не в США.

“Комерційний прибуток” та “Постійне представництво“: Два ключові поняття

Щоб претендувати на ставку 0%, ваш дохід має відповідати двом умовам згідно з податковими угодами:

• Це “Комерційний прибуток” (Business Profits). Дохід від продажу товарів на маркетплейсах ідеально підпадає під цю категорію.
• Він не пов’язаний з “Постійним представництвом” (Permanent Establishment) у США. Це означає, що у вас немає в США офісу, складу (використання складів Amazon FBA не рахується), співробітників чи іншої постійної бізнес-бази.

Для 99% міжнародних продавців на цих платформах обидві умови виконуються.

Як заповнити ключовий розділ W-8BEN на Amazon, Etsy та eBay

Найважливіша частина форми — це розділ “Claim of Tax Treaty Benefits” (Заява про застосування податкових пільг). Ось що вам потрібно вказати:

• Country: Оберіть країну вашого податкового резиденства.
• Article and Paragraph: Вкажіть номер статті та параграфа з угоди (ми наведемо їх нижче).
• Withholding Rate: Вкажіть “0%“.
• Type of Income: Напишіть “Business Profits”.
• Reason: Коротко поясніть причину. Ідеально підійде фраза: “Business profits not attributable to a permanent establishment in the U.S.”

Ставки та статті угод для вашої країни (Останні редакції)

Знайдіть у списку свою країну та використовуйте ці дані при заповненні форми. Для всіх перелічених нижче країн дохід від продажів (комерційний прибуток) має ставку податку 0%.

Як бачите, для переважної більшості країн застосовується Стаття 7, параграф 1. Вона стверджує, що прибуток підприємства оподатковується лише в країні його резиденства, якщо воно не має постійного представництва в США.

Не бійтеся форми W-8BEN. Це стандартний інструмент, який створений, щоб захистити вас від подвійного оподаткування. Правильно заповнивши її один раз, ви забезпечите собі отримання повного доходу від продажів на Amazon, Etsy та eBay без утримання 30% податку в США.