Форма W-8BEN-E: Покроковий гід для вашого бізнесу

Якщо ваша компанія надає послуги чи продає товари клієнтам зі США, ви неодмінно зіткнетеся з проханням заповнити форму W-8BEN-E. На відміну від короткої версії для приватних осіб, ця форма налічує вісім сторінок та 30 розділів, що може викликати розгубленість навіть у досвідчених підприємців.

Що це за документ? Чому він такий складний, і як правильно його заповнити, щоб уникнути проблем із платежами та податками? Ця стаття — ваш детальний посібник у світі W-8BEN-E. Ми допоможемо вам зрозуміти її логіку та впевнено пройти цей процес.

Форма W-8BEN-E — це офіційний документ Податкової служби США (IRS), який використовується виключно юридичними особами (компаніями, партнерствами, фондами), щоб засвідчити свій статус неамериканського платника податків.

W-8BEN-E: Що це за форма і навіщо вона вашому бізнесу?

Її основні цілі:

• Підтвердити неамериканський статус: Ви офіційно заявляєте, що ваша компанія не є податковим резидентом США.
• Заявити про право на податкові пільги: Це ключовий момент. Форма дозволяє вашій компанії скористатися перевагами податкової угоди між вашою країною та США, щоб зменшити або повністю усунути ставку податку на дохід, отриманий від американських джерел.
• Виконати вимоги закону FATCA: Це одна з причин складності форми, про яку ми поговоримо далі.

Важливо не плутати її з формою W-8BEN, яка призначена лише для фізичних та самозайнятих осіб. Якщо ви представляєте компанію, ваш вибір — це завжди W-8BEN-E.

Чому форма така складна? FATCA та статуси компанії

Складність форми полягає в тому, що вона збирає інформацію для двох різних податкових режимів: статусу за Главою 3 (відповідь на питання 'Хто ви?') та статусу за Главою 4 (відповідь на питання 'Як ваша компанія пов'язана з фінансами?'). Частина про Главу 4 стосується Закону про податкову звітність за закордонними рахунками (FATCA), мета якого — боротьба з ухиленням від сплати податків.

1. Активна NFFE (Active NFFE)

Це найпоширеніший статус для компаній, що ведуть реальний бізнес. Ваша компанія є активною, якщо понад 50% її валового доходу за минулий рік — це дохід від активної діяльності (продаж товарів, надання послуг). Якщо ваша компанія — це IT-аутсорсер, маркетингове агентство, або консалтингова фірма, ви, ймовірно, оберете цей статус.

2. Пасивна NFFE (Passive NFFE)

Ваша компанія вважається пасивною, якщо понад 50% її доходу надходить від пасивних джерел, таких як дивіденди, відсотки, роялті або дохід від оренди.

Інвестиційні холдинги або компанії, що володіють інтелектуальною власністю і не ведуть іншої діяльності, часто підпадають під цю категорію. Якщо ви обираєте цей статус, вам, можливо, доведеться надати інформацію про кінцевих власників компанії, які є громадянами США.

Ключові питання та відповіді

• Що станеться, якщо не подати форму? Якщо ви не надасте американському клієнту заповнену форму, він буде зобов'язаний утримати з усіх ваших рахунків максимальну ставку податку — 30%.
• Як довго діє форма? Зазвичай дійсна протягом трьох років, що відраховуються з кінця року, в якому її було підписано. Нову форму потрібно подавати раніше, якщо будь-які дані (назва, адреса, статус) змінилися.
• Кому відправляти документ? Виключно вашому податковому агенту — тобто американській компанії, яка вам платить. Не відправляйте цю форму до IRS.
• Чи потрібен 'мокрий підпис'? Ні, зазвичай не потрібен. IRS дозволяє використовувати електронні підписи, і ви можете підписати документ у PDF-редакторі.

Форма W-8BEN-E виглядає intimidating, але її логіка стає зрозумілою, якщо розібратися в ключових поняттях. Правильне заповнення — це гарантія того, що ваші фінансові відносини з американськими партнерами будуть прозорими, а ваш дохід — захищеним.