Formulário W-8BEN para Vendedores da Amazon, Etsy e eBay: Um Guia Passo a Passo e Taxas de Imposto por País

Vende produtos em marketplaces internacionais como Amazon, Etsy ou eBay? Então você definitivamente já se deparou com o Formulário W-8BEN. Para muitos empreendedores, este documento parece complicado e incompreensível, mas, na verdade, preenchê-lo é o seu caminho direto para economias fiscais significativas.

Se você ignorar este formulário, o Internal Revenue Service (IRS) dos EUA reterá automaticamente 30% de imposto de sua renda. Mas há boas notícias: graças a tratados internacionais, você pode legalmente reduzir essa taxa para 0%.

Neste artigo, explicaremos em termos simples o que é este formulário, como preenchê-lo e, mais importante, a quais artigos e parágrafos de tratados os residentes da Ucrânia, Polônia, Alemanha e outros países da Europa e Ásia devem se referir.

O que é o Formulário W-8BEN e por que é tão importante?

O Formulário W-8BEN (Certificado de Status Estrangeiro do Beneficiário Efetivo para Retenção e Declaração de Imposto dos Estados Unidos) é um documento oficial do IRS com o qual você confirma que:

• Você não é um residente fiscal dos EUA.
• Você é o beneficiário efetivo da renda que recebe.

Ao preenchê-lo, você ativa os benefícios do Tratado de Dupla Tributação entre seu país e os EUA. Para vendedores na Amazon, Etsy e eBay, isso significa que o lucro da venda de mercadorias deve ser tributado apenas em seu país de residência, não nos EUA.

'Lucros de Negócios' e 'Estabelecimento Permanente': Dois Conceitos Chave

Para reivindicar uma taxa de 0%, sua renda deve atender a duas condições de acordo com os tratados fiscais:

• São 'Lucros de Negócios' (Business Profits). A renda da venda de mercadorias em marketplaces se encaixa perfeitamente nesta categoria.
• Não está conectada a um 'Estabelecimento Permanente' nos EUA. Isso significa que você não tem um escritório, armazém (o uso de armazéns da Amazon FBA não conta), funcionários ou outra base de negócios permanente nos EUA.

Para 99% dos vendedores internacionais nessas plataformas, ambas as condições são atendidas.

Como Preencher a Seção Chave do W-8BEN na Amazon, Etsy e eBay

A parte mais importante do formulário é a seção 'Reivindicação de Benefícios do Tratado Fiscal'. Eis o que você precisa especificar:

• País: Selecione seu país de residência fiscal.
• Artigo e Parágrafo: Especifique o número do artigo e do parágrafo do tratado (nós os forneceremos abaixo).
• Taxa de Retenção: Especifique '0%'.
• Tipo de Renda: Escreva 'Lucros de Negócios' (Business Profits).
• Razão: Explique brevemente o motivo. A frase 'Lucros de negócios não atribuíveis a um estabelecimento permanente nos EUA' é ideal.

Taxas e Artigos do Tratado para o Seu País (Revisões Mais Recentes)

Encontre seu país na lista e use esses dados ao preencher o formulário. Para todos os países listados abaixo, a taxa de imposto sobre a renda de vendas (lucros de negócios) é de 0%.

Como você pode ver, para a grande maioria dos países, o Artigo 7, parágrafo 1 se aplica. Ele estabelece que o lucro de uma empresa só é tributado em seu país de residência, a menos que tenha um estabelecimento permanente nos EUA.

Não tenha medo do Formulário W-8BEN. É uma ferramenta padrão projetada para protegê-lo da dupla tributação. Ao preenchê-lo corretamente uma vez, você garante que receberá a renda total das vendas na Amazon, Etsy e eBay sem uma retenção de imposto de 30% nos EUA.