W-8BEN para afiliados
Este artigo foi criado com apoio de IA e não foi revisto por um editor humano. É fornecido apenas para fins informativos gerais e não constitui aconselhamento fiscal, jurídico ou financeiro.
Gere o seu W-8BEN para rendimentos de afiliados em minutos
Se ganha comissões de programas de afiliação e vive fora dos EUA, pode precisar do formulário W-8BEN. A nossa ferramenta ajuda a gerar um formulário preenchido e pronto a enviar, adequado à sua situação.
Começar agora
Imagem gerada por IAPorque as plataformas de afiliação pedem formulários fiscais
Muitas redes de afiliados nos EUA pagam comissões a pessoas em todo o mundo. Segundo as regras americanas, precisam de saber se é contribuinte nos EUA e quanto reter dos seus pagamentos.
A Amazon Associates pode reter até 30% das comissões com fonte nos EUA, ou seja, a remuneração da promoção feita nos Estados Unidos. Um pagador que não consiga documentar que é uma pessoa estrangeira pode, em alternativa, aplicar uma retenção de reserva de 24%.
O formulário W-8BEN indica que é um indivíduo estrangeiro. As comissões por promoção feita fora dos Estados Unidos não têm fonte nos EUA, por isso a Parte II fica em branco. Um indivíduo pede a isenção da convenção pelo trabalho feito nos Estados Unidos no Form 8233, não no W-8BEN.
Como funciona
Responda às perguntas do assistente
Sobre si, onde vive e como Amazon Associates lhe paga.
Receba o formulário preenchido
Um PDF W-8BEN ou W-8BEN-E preenchido, pronto a rever e assinar.
Verifique a Parte II
O assistente deixa-a em branco ou preenche a linha da convenção, conforme o tipo de rendimento.
Envie no Amazon Associates
O Amazon Associates recolhe-o na entrevista fiscal.
Pronto para começar? Começar agora
Exemplo: W-8BEN de Callum Rees para Amazon Associates
O exemplo mostra Callum Rees, do Reino Unido: o UTR está na linha 6a. A Parte II fica em branco: as comissões por trabalho de afiliado feito fora dos Estados Unidos não são rendimento de fonte americana.
Apenas um exemplo. Callum Rees, 30 Granby Street, Leicester LE1 1DE, é fictício.
Que tipo de rendimento é o de afiliado?
O rendimento de afiliados é normalmente baseado em comissões: ganha quando alguém compra ou regista através do seu link — conforme as regras do programa.
O tratamento fiscal pode variar: alguns casos assemelham-se a serviços ou marketing; outros a rendimento empresarial. A etiqueta correta depende dos factos, das condições da rede e do tratado entre os EUA e o seu país.
O nosso assistente ajuda a descrever o rendimento com clareza. Em casos complexos, confirme com um profissional de contabilidade.
Exemplo prático: comissões por trabalho feito em Almada não precisam de pedido na Parte II
Rui Cardoso gere um site de comparações e análises a partir de Almada e ganha comissões através da ClickBank e da Amazon Associates. Na primeira entrevista fiscal W-8BEN, ia indicar um artigo e uma taxa na Parte II, porque presumia que todos os afiliados estrangeiros tinham de pedir um.
Não precisava. As comissões são remuneração de serviços pessoais, e a Publication 515 do IRS situa a sua fonte onde os serviços são prestados. O Rui trabalha apenas em Portugal, por isso as suas comissões não têm fonte nos EUA: não há retenção americana a reduzir, e a Parte II fica em branco, como no exemplo desta página. O formulário continua a certificar que é uma pessoa estrangeira, com o seu NIF na linha 6a.
- Trabalho feito em Portugal: formulário W-8BEN com a Parte II em branco, sem artigo e sem taxa.
- Trabalho feito durante uma estadia nos Estados Unidos: essa remuneração tem fonte nos EUA, e um indivíduo pede a isenção da convenção no Form 8233, não no W-8BEN (Publication 515 do IRS).
O que vai no W-8BEN para Amazon Associates
- Linha 6a: o seu NIF.
- Parte II: o trabalho de afiliado feito fora dos EUA deixa a Parte II em branco. Se a Amazon insistir e o trabalho foi feito nos EUA, um residente em Portugal usa o Form 8233 e o artigo 15.
- O Amazon Associates recolhe-o na entrevista fiscal.
As suas redes de afiliados não lhe enviam nenhum resumo para a sua declaração em Portugal — isso continua a ser consigo
Um W-8BEN diz apenas à ClickBank, à CJ ou a qualquer outra rede sediada nos EUA quanto imposto americano reter das suas comissões — não tem nada a ver com a forma como declara esse mesmo rendimento em Portugal. Os afiliados estrangeiros não recebem um formulário 1099 (uma declaração informativa reservada a pessoas dos EUA), pelo que nada chega automaticamente a resumir o que ganhou durante um ano fiscal.
Para alguém como Rui, que gere sites de comparações e promove através de várias redes ao mesmo tempo, isso significa retirar os totais de comissões do painel ou da exportação CSV de cada rede e reconciliá-los ele próprio antes de declarar esse rendimento à Autoridade Tributária como rendimento empresarial — o W-8BEN afeta apenas a etapa da retenção americana, não o que ele deve finalmente em Portugal.
- Exporte os extratos de comissões de cada rede de afiliados que utiliza — não confie nos números de uma única rede para representar o total do seu rendimento de afiliação.
- Declare o rendimento em Portugal segundo as suas regras habituais de trabalhador independente, independentemente do que (se algo) foi retido nos EUA.
- Guarde juntos o W-8BEN e os registos de pagamento das redes — explicam a diferença entre as comissões brutas e o que realmente chega à sua conta.
Guias relacionados
Também pode ser útil:
FAQ: afiliação e W-8BEN
Os afiliados precisam de um W-8BEN?
Sim, quando um programa dos EUA lhe paga. A Amazon Associates, por exemplo, faz cada associado não americano preencher a entrevista fiscal (Account Settings › View/Provide Tax Information › Take Interview), e o W-8BEN que recolhe mostra que é uma pessoa estrangeira. Um programa de uma empresa não americana não tem motivo para pedir um formulário dos EUA.
A ClickBank ou a CJ retêm imposto dos EUA?
Só sobre pagamentos com fonte nos EUA, como comissões por trabalho feito nos Estados Unidos. Um W-8BEN válido, entregue quando pedido, mostra-lhes que é uma pessoa estrangeira, e assim não aplicam a retenção de reserva de 24%.
Que imposto se aplica ao rendimento de afiliado?
As comissões por promoção que você faz de fora dos EUA são rendimento de serviços pessoais, com fonte onde o trabalho é realizado, portanto não têm fonte nos EUA nem retenção americana: a Parte II do W-8BEN fica em branco. A remuneração do trabalho que faz enquanto está nos Estados Unidos tem fonte nos EUA, e um indivíduo pede a isenção da convenção no Form 8233, não no W-8BEN. No seu país, as comissões são rendimento empresarial ou de trabalho independente ordinário.
O rendimento de afiliado é rendimento de fonte americana?
Apenas a parte ganha por trabalho feito nos Estados Unidos. As comissões são remuneração de serviços pessoais, e a Publication 515 do IRS situa a sua fonte onde os serviços são prestados, seja quem for o pagador. O assistente pergunta onde trabalha e deixa a Parte II em branco quando trabalha fora dos Estados Unidos.
Posso reduzir a retenção com um tratado?
Não nas comissões por trabalho feito fora dos Estados Unidos: não têm retenção americana a reduzir. Pelo trabalho feito nos Estados Unidos, um indivíduo pede a isenção da convenção no Form 8233. A Parte II do W-8BEN serve para outros rendimentos com fonte nos EUA, como royalties, quando a convenção reduz a taxa.
Preciso de um ITIN?
Nem toda a gente precisa de um ITIN ou de um SSN para entregar o W-8BEN. Alguns pedidos de tratado funcionam com um número de identificação fiscal estrangeiro. As instruções do formulário e os avisos do seu programa explicam o que se aplica a você.
Gere o seu formulário W-8BEN agora
Crie o formulário, assine e envie onde o programa de afiliados pedir — comece abaixo.
Começar agora