Shopify・オンラインストアオーナー向け W-8BEN
この記事はAIの支援を受けて作成されており、人間の編集者による確認は行われていません。一般的な情報提供のみを目的としており、税務・法律・財務に関する助言ではありません。
数分でShopify用のW-8BENを作成
オンラインストアを運営し、米国のプラットフォームや顧客から支払いを受け取る場合、W-8BENが必要になることがあります。当ツールは、あなたの状況に合わせた記入済み・提出可能なフォームの作成を支援します。
AI生成画像Shopify販売者にW-8BENが必要になるとき
Shopifyはストアの売上から米国の税を源泉徴収せず、商品の販売は米国の支払者が源泉徴収する所得ではありません。
W-8BENが必要になるのは、米国の事業者があなたに直接支払うときです。Stripe Connectで販売者に支払う米国のプラットフォームやマーケットプレイスは、登録時にこのフォームを集めます。卸で発注する米国の小売業者は、あなたを仕入先として登録する前に提出を求めることがあります。パートIIは空欄のままです。条約で下げられる源泉徴収がないためです。
PayPalは別です。口座に米国との結びつきがある場合（たとえば米国の銀行口座を連携している場合）、PayPalが求めるのはW-8BENではなく、独自のCertificate of Foreign Statusです。
使い方
ウィザードの質問に答える
あなた自身、居住地、Shopifyからの支払い方について。
記入済みのフォームを受け取る
確認して署名できる、記入済みの W-8BEN または W-8BEN-E の PDF。
Part II を確認する
所得の種類に応じて、ウィザードは空欄のままにするか、租税条約の行を記入します。
署名済みフォームを渡す
米国の税務情報を求められたら、署名済みフォームをShopifyに渡し、控えを保管します。W-8は署名した年の翌々々年の年末まで有効です。
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サンプル：Shopify向けPriya AshworthのW-8BEN
サンプルは英国のPriya Ashworthです。6a行にUTRがあり、物品の販売には租税条約の申請が要らないため第II部は空欄です。
例示のみです。Priya Ashworth、3 Elm Hill, Norwich NR3 1HGは架空です。
Shopifyの収入はどの種類の所得か
ストアの売上は商品の販売です。自分で作った商品については、IRSは所得の源泉を製造地とします。仕入れて再販する商品（ドロップシッピングを含む）については、販売が行われる場所が源泉です。
いずれの場合も、商品販売の利益はFDAP所得ではないため、米国の支払者は源泉徴収せず、租税条約の条文も不要で、Part II(Line 9と10)は空欄のままです。
米国の所得税が生じ得るのは、米国で事業を営む場合だけです。現地に従業員がいる、または自分の出荷拠点がある、といった場合です。これとは別に、米国の州は、基準を超える遠隔販売者にsales taxの登録を求めることがあります。これは顧客から徴収する税であり、所得税ではありません。
Shopifyで抹茶ブランドを販売する日本人セラーの場合
佐藤茜さんは静岡で茶心工房という個人の抹茶・お茶ブランドを営み、自身のShopifyストアで世界中の顧客に販売し、すべての注文を静岡の倉庫から発送しています。商品の販売には米国の源泉徴収がかからないため、Shopifyでは米国の税務フォームを記入していません。
米国の購入者はPayPalで支払うことが多く、茜さんはドルを引き出すために米国の銀行の米ドル口座をPayPalに連携していました。年間の支払いが20,000米ドルと200件に近づくと、PayPalはステータスの確認を求めました。茜さんが記入したのはPayPalのCertificate of Foreign Statusであり、W-8BENではありません。PayPalは何も源泉徴収しませんでした。W-8BENを記入したのは、米国の小売業者がお茶を卸で発注し、仕入先として登録する前にフォームを求めたときだけです。パートIIは空欄のままでした。
- Shopifyストア：米国の税務フォームはなく、源泉徴収もない。
- 米国の銀行口座を連携したPayPal：W-8BENではなくCertificate of Foreign Status。源泉徴収なし。
- 米国の卸売先：パートIIを空欄にしたW-8BEN。請求額の全額で、日本では通常どおり申告する。
ShopifyのW-8BENに書く内容
- 6a行：My Number。
- Part II：空欄のままにします。物品の販売収入は米国の源泉徴収の対象ではないため、記入する租税条約の税率はありません。
- 米国の税務情報を求められたら、署名済みフォームをShopifyに渡し、控えを保管します。
日本での確定申告への影響
W-8BENは米国の源泉徴収にのみ関係し、日本での納税義務を免除するものではありません。Shopifyの売上は、米国での源泉徴収の有無にかかわらず、通常は事業所得または雑所得として税務署に確定申告する必要があります。
日本国外の購入者に発送する商品には、越境販売向けの別の消費税ルールが適用されることが一般的です。事業規模が大きくなるにつれて、消費税の課税事業者判定を税理士に確認してください。
- Shopify Paymentsの売上と入金の明細を保管してください。日本で所得を申告するときの基礎になります。
- 米国の源泉徴収の有無にかかわらず、Shopifyの収入を税務署に確定申告してください。
- 事業が拡大するにつれて、消費税の課税事業者判定を確認してください。
よくある質問：Shopify・オンラインストアとW-8BEN
Shopifyの販売者にW-8BENは必要ですか？
ストアを運営するためではありません。米国の顧客への商品販売は、米国の支払者が源泉徴収する所得ではなく、米国の支払者にW-8BENを渡すのは求められたときだけです。必要になるのは、お金が米国の経路で届くときです。米国との結びつきがあるPayPal口座、またはStripe Connect経由で支払う米国のプラットフォームです。
ShopifyまたはStripeはW-8BENを求めますか？
Stripeが文書にしているW-8の収集はStripe Connect向けです。Connect経由で支払う米国のプラットフォームは、1099の報告を決めるため、StripeのオンボーディングでW-8BENまたはW-9を集めます。米国外のPayPal口座は、代わりにPayPalのCertificate of Foreign Statusを使い、口座に米国との結びつきがあり、20,000ドル / 200件の支払いの基準に近いときだけです。物品そのものの販売には源泉徴収がないため、フォームが下げるものはありません。
Shopifyの収入にはどのような税がかかりますか？
商品販売に米国の源泉徴収はありません。物品の販売益はFDAP所得ではありません。米国の所得税が生じうるのは、米国内で事業を営む場合だけです。現地の従業員、または現地の自前のフルフィルメント業務です。別に、米国の州は、基準を超える遠隔販売者にsales taxの登録を求めることがあります。これは顧客から徴収する税であり、所得税ではありません。
Shopifyの収入は米国源泉所得ですか？
米国外で生産する物品については、いいえ。IRSは、生産した在庫の源泉を生産した場所に置きます。仕入れて再販売する物品、ドロップシッピングを含む場合、源泉は販売が行われる場所です。そのため、米国の倉庫の在庫から売ると米国源泉になり得ます。
条約で源泉徴収を減らせますか？
ストアの販売では減らせません。そこには米国の源泉徴収がないため、W-8BENのパートIIは空欄のままです。条約の主張が意味を持つのは、別の米国所得です。たとえばデザインを米国のブランドにライセンスするロイヤリティです。
ITINは必要ですか？
W-8BENの記入に、すべての人にITINやSSNが必要なわけではありません。条約の主張によっては、外国の納税者番号で足ります。IRSフォームの説明が、ご自身に当てはまる内容を示しています。
今すぐW-8BENフォームを生成
フォームを作成して署名し、提出を求めた米国の事業者に送ってください。下から始められます。
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