アフィリエイトマーケター向けW-8BEN
この記事はAIの支援を受けて作成されており、人間の編集者による確認は行われていません。一般的な情報提供のみを目的としており、税務・法律・財務に関する助言ではありません。
数分でアフィリエイト収入用のW-8BENを作成
アフィリエイトプログラムからコミッションを得ており、米国外に居住している場合、W-8BENの提出が必要になることがあります。当ツールは、あなたの状況に合わせた記入済み・提出可能なフォームの作成をサポートします。
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AI生成画像アフィリエイトプラットフォームが税務書類を求める理由
多くの米国アフィリエイトネットワークは世界中にコミッションを支払います。米国税務上、米国納税者かどうか、支払いからいくら源泉徴収するかを把握する必要があります。
Amazon Associatesは、米国を源泉とするコミッション、つまり米国内で行った宣伝の報酬の最大30%を源泉徴収することがあります。あなたが外国の人であることを確認できない支払者は、代わりに24%のバックアップ源泉徴収を適用することがあります。
W-8BENは、あなたが外国の個人であることを示します。米国外で行った宣伝のコミッションは米国源泉ではないため、Part IIは空欄です。米国内で行った仕事の報酬について条約の免除を受けるには、個人はW-8BENではなくForm 8233を使います。
使い方
ウィザードの質問に答える
あなた自身、居住地、Amazon Associatesからの支払い方について。
記入済みのフォームを受け取る
確認して署名できる、記入済みの W-8BEN または W-8BEN-E の PDF。
Part II を確認する
所得の種類に応じて、ウィザードは空欄のままにするか、租税条約の行を記入します。
Amazon Associatesで提出する
Amazon Associatesは税務インタビューでフォームを集めます。
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サンプル：Amazon Associates向けCallum ReesのW-8BEN
サンプルは英国のCallum Reesです。6a行にUTRがあります。第II部は空欄です。米国外で行うアフィリエイトの仕事の手数料は米国源泉所得ではありません。
例示のみです。Callum Rees、30 Granby Street, Leicester LE1 1DEは架空です。
アフィリエイト収入はどのような所得か
アフィリエイト収入は多くの場合コミッション型です—プログラムのルールに従い、リンク経由の購入や登録で報酬が発生します。
税務上の区分は様々です。サービスやマーケティングに近い場合もあれば、事業所得に近い場合もあります。正しい区分は事実、ネットワークの条件、米国とあなたの国の条約によります。
ウィザードは収入を明確に記述するのに役立ちます。複雑な場合は税理士などに確認してください。
実例：新潟で行う仕事のコミッションにPart IIの記入は不要
新潟で比較・レビューサイトを運営する中村健太は、ClickBankとAmazon Associates経由でコミッションを得ている。最初のW-8BEN税務インタビューで、外国のアフィリエイトは全員何かを申告する必要があると考え、Part IIに条項と税率を書き込もうとした。
その必要はなかった。コミッションは人的役務の報酬であり、IRSのPublication 515は役務を行う場所をその源泉とする。中村は日本国内だけで仕事をしているので、コミッションは米国源泉ではない。減らすべき米国の源泉徴収はなく、このページの見本と同じくPart IIは空欄である。それでもフォームは、彼が外国の人であることを証明する。
- 日本国内での仕事：W-8BENのPart IIは空欄で、条項も税率も書かない。
- 米国滞在中の仕事：その報酬は米国源泉であり、個人はW-8BENではなくForm 8233で条約の免除を申請する（IRS Publication 515）。
- 6a行について：IRSが求める外国TINはマイナンバーだが、番号法上、ClickBankのような民間の米国支払い者にマイナンバーを記入して渡すことは原則として認められない。SBI証券などの特定の機関は収集できる。
Amazon AssociatesのW-8BENに書く内容
- 6a行：My Number。
- Part II：米国外で行うアフィリエイトの仕事ではPart IIは空欄です。Amazonが求め、仕事を米国内で行った場合、日本の居住者はForm 8233と第7条を使います。
- Amazon Associatesは税務インタビューでフォームを集めます。
アフィリエイトネットワークは日本での申告用の収入まとめを送ってくれない——それは自分で管理する必要がある
W-8BENは、ClickBank、CJ、その他の米国拠点のネットワークに対して、コミッションからどれだけ米国税を源泉徴収するかを伝えるだけであり、同じ収入を日本でどう申告するかとは一切関係がない。海外のアフィリエイトはForm 1099(米国人向けの情報申告書)を受け取らないため、1年間の収入をまとめた書類が自動的に届くことはない。
中村のように比較サイトを運営し、複数のネットワークを同時に使って宣伝している人にとっては、確定申告で事業所得として税務署に申告する前に、各ネットワーク独自のダッシュボードやCSVエクスポートからコミッションの合計を自分で取り出し、突き合わせる必要があることを意味する——W-8BENは米国源泉徴収の段階にのみ関係し、日本で最終的に納めるべき税額には関係しない。
- 利用しているすべてのアフィリエイトネットワークからコミッション明細をエクスポートする——1つのネットワークの数字だけをアフィリエイト収入全体として頼らない。
- 米国でいくら(あるとすれば)源泉徴収されたかにかかわらず、通常の事業所得の申告ルールに従って日本で収入を申告する。
- W-8BENと各ネットワークの支払い記録を一緒に保管しておく——総コミッションと実際に口座に入金された金額との差を説明する材料になる。
関連ガイド
こちらも参考になることがあります：
よくある質問：アフィリエイトとW-8BEN
アフィリエイトマーケターにW-8BENは必要ですか？
はい。米国のプログラムから支払いを受ける場合に必要です。たとえばAmazon Associatesは、米国外のアソシエイト全員に税務インタビュー（Account Settings › View/Provide Tax Information › Take Interview）を完了させ、集めたW-8BENで、あなたが外国の人であることを確認します。米国外の会社が運営するプログラムには、米国のフォームを求める理由がありません。
ClickBankやCJは米国税を源泉徴収しますか？
米国源泉の支払い、たとえば米国内で行った仕事のコミッションについてだけです。求められたときに有効なW-8BENを出すと、外国の人であることが示され、24%のバックアップ源泉徴収は適用されません。
アフィリエイト所得にはどのような税がかかりますか？
米国外から行う宣伝のコミッションは人的役務所得であり、源泉は仕事をする場所にあるため、米国源泉ではなく、米国の源泉徴収もありません。W-8BENのPart IIは空欄です。米国滞在中に行った仕事の報酬は米国源泉であり、個人はW-8BENではなくForm 8233で条約の免除を申請します。自国では、コミッションは通常の事業所得または個人事業の所得です。
アフィリエイト所得は米国源泉所得ですか？
米国内で行った仕事の分だけです。コミッションは人的役務の報酬であり、IRSのPublication 515は、支払者がどこにいても、役務を行う場所をその源泉とします。ウィザードは仕事をする場所を尋ね、米国外で行う場合はPart IIを空欄にします。
条約で源泉徴収を減らせますか？
米国外で行った仕事のコミッションには減らせません。減らすべき米国の源泉徴収がないからです。米国内で行った仕事については、個人はForm 8233で条約の免除を申請します。W-8BENのPart IIは、使用料など、条約が税率を下げるその他の米国源泉所得のためのものです。
ITINは必要ですか？
W-8BENを提出するために、すべての人にITINやSSNが必要なわけではありません。条約の主張の一部は、外国の納税者番号で行えます。フォームの説明とプログラムの案内に、ご自身に当てはまる内容が書かれています。
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フォームを作成し、署名して、アフィリエイトプログラムが指定する場所に提出—下から始められます。
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