PayPalユーザー向けW-8BEN
この記事はAIの支援を受けて作成されており、人間の編集者による確認は行われていません。一般的な情報提供のみを目的としており、税務・法律・財務に関する助言ではありません。
数分でPayPal用のW-8BENを作成
PayPalで支払いを受け取り、米国外に居住している場合、W-8BENが必要になることがあります。当ツールは、状況に合わせた記入済み・提出可能なフォームの作成をサポートします。
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AI生成画像PayPalや連携プラットフォームが税務書類を求める理由
PayPalや接続するプラットフォームは、特定の支払いを受け取る・出金する前に税務上の書類を求めることがあります。これは口座内のお金の使い方や移動とは別の話です。
米国税務上のルールは、支払いの元や分類によって適用されることがあり、PayPalが送金するからだけではありません。支払者が有効なフォームを必要としているのにない場合、デフォルト税率での源泉徴収や、正しい書類が揃うまでの支払い制限が生じることがあります。
W-8BENは、米国納税者ではないことを示し、該当する場合は租税条約に基づく軽減税率を主張するための一般的な方法です。正しく記入することで、不要な源泉徴収や口座上の摩擦を減らせます。
使い方
ウィザードの質問に答える
あなた自身、居住地、PayPalからの支払い方について。
記入済みのフォームを受け取る
確認して署名できる、記入済みの W-8BEN または W-8BEN-E の PDF。
Part II を確認する
所得の種類に応じて、ウィザードは空欄のままにするか、租税条約の行を記入します。
PayPalでステータスを確認する
米国外の口座はPayPalのCertificate of Foreign Statusでオンライン確認します。米国内のPayPal Inc.の口座だけがNotificationsでW-8BENをアップロードします。
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サンプル：PayPal向けGrace WhitfieldのW-8BEN
サンプルは英国のGrace Whitfieldです。6a行にUTRがあり、英国内の仕事は米国源泉所得ではないため第II部は空欄です。
例示のみです。Grace Whitfield、12 Hockley, Nottingham NG1 1FHは架空です。
「PayPalの収入」とはどんな種類の所得か
PayPalは決済処理業者であり、買い手・プラットフォーム・あなたの口座の間で資金を移します。それ自体が、所得が役務・販売・ロイヤリティのどれかを決めるわけではありません。
所得の種類は、フリーランス、物販、コンテンツ収入など、あなたが何をしているかによります。分類は活動と支払者のルールに従い、PayPal経由であること自体が基準ではありません。
W-8BENを記入するときは、支払者が正しいルールを適用できるよう状況を説明します。ラベル付けに迷う場合は、ウィザードで慎重に答え、必要なら税理士に確認してください。
実例：PayPalで直接請求するピアノ講師の日本人
高橋直子さんは仙台の自宅オフィスからオンラインピアノレッスンを提供しており、米国を含む世界中の生徒にプラットフォームを介さず直接PayPalで請求しています。
直子さんのPayPal口座は米国外で保有され、米国の住所も銀行口座もありません。そのため、年間2万ドルを超えてもPayPalから税務フォームを求められたことはありません。米国の生徒の1人が支払い前にW-8BENを求めたので、仙台からレッスンを提供しており米国源泉ではないため、Part IIを空欄にして渡しました。
- 米国外のPayPal口座、米国との結びつきなし：PayPalは税務フォームを求めない。
- W-8BENを求める米国の顧客：Part IIは空欄 — 日本では通常どおり申告する。
PayPalの入金と確定申告
PayPalを通じて受け取った収入は、米国での源泉徴収の有無にかかわらず、通常は事業所得または雑所得として確定申告する必要があります。
生徒からの収入が安定した収入源に成長した場合は、開業届の提出やインボイス制度（適格請求書発行事業者）の登録が必要かどうかを確認してください——制度や基準は変わることがあるため、最新の情報は税理士に確認してください。
- PayPalからの税務確認書、発行される場合はForm 1042-Sを保管してください。
- 米国源泉徴収の有無にかかわらず、PayPalの収入を確定申告してください。
- 生徒からの収入が増えるにつれて、開業届とインボイス制度の登録要否を確認してください。
PayPalのW-8BENに書く内容
- 6a行：My Number。
- Part II：空欄のままにします。日本で行う仕事は米国源泉の所得ではありません。
- 米国外の口座はPayPalのCertificate of Foreign Statusでオンライン確認します。 米国内のPayPal Inc.の口座だけがNotificationsでW-8BENをアップロードします。
関連ガイド： Stripe・SaaS向けW-8BEN · Upwork・フリーランス向けW-8BEN · Shopify向けW-8BEN · ホーム
よくある質問：W-8BENとPayPal
PayPalにW-8BENは必要ですか？
通常は不要です。口座が米国外のPayPalにある場合、PayPalが求めるのは、米国との結びつき（米国の住所、米国の銀行口座）があり、年間20,000ドルと200件の販売に近づく口座だけです。そのとき使うのはPayPal自身のCertificate of Foreign Statusであり、W-8BENではありません。W-8BENが必要なのは、米国のPayPal Inc.の口座、または米国の顧客がPayPalで支払う前に提出を求めたときです。
PayPalは所得をIRSに報告しますか？
決済会社は、米国の規則に基づき報告と源泉徴収の義務を負うことがあります。W-8BENは、支払者が正しい源泉徴収税率を適用する助けになります。報告の詳細は、PayPalの税務ページとIRSの公式ガイダンスを参照してください。
PayPalの支払いにかかる税は何ですか？
PayPalは経路にすぎず、税はお金の目的に従います。米国外で行う仕事への支払いには米国税はありません。物品の販売は米国の源泉徴収の対象ではありません。米国のライセンシーからのロイヤリティは30%、または条約税率です。PayPal自身の米国税の手続きは報告です。米国との結びつきがある口座がステータスを確認しないと、物品とサービスの支払いに24%の源泉徴収を受けることがあります。
PayPalの収入は米国源泉所得ですか？
基になる所得が米国源泉である場合だけです。ワルシャワで作ったウェブサイトの代金を、米国の顧客がPayPal経由で支払うときは、外国源泉の所得です。役務の源泉は、役務を行った場所だからです。PayPalの所在地とUSDの通貨は、これを変えません。米国源泉の例は、米国内で利用されるコンテンツのロイヤリティと、米国内にいる間に行った仕事です。
条約で源泉徴収を減らせますか？
米国と租税条約のある国の居住者で、条約の条件を満たす場合、軽減税率の主張は通常W-8BENで行います。条約の条と税率は、所得の種類とご自身の事実に沿います。
ITINは必要ですか？
W-8BENの記入に、すべての人にITINやSSNが必要なわけではありません。条約の主張によっては、外国の納税者番号で足ります。IRSフォームの説明が、ご自身に当てはまる内容を示しています。
今すぐW-8BENフォームを作成
フォームを作成し、署名して支払者の指定の場所にアップロード——下から始められます。
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