Fiverrフリーランサー向けW-8BEN
この記事はAIの支援を受けて作成されており、人間の編集者による確認は行われていません。一般的な情報提供のみを目的としており、税務・法律・財務に関する助言ではありません。
数分でFiverr用のW-8BENを作成
Fiverrで収入があり米国外にお住まいの場合、W-8BENの提出が必要になることがあります。当ツールは、お客様の状況に合わせた記入済み・提出準備済みのフォーム作成をサポートします。
AI生成画像Fiverrが税務情報を求める理由
Fiverrなどの米国のプラットフォームは、米国の納税者でないフリーランサーから税務書類を求めることがよくあります。フォームW-8BENは、外国の者であることを示す一般的な方法です。
米国の外で行う仕事は米国源泉所得ではないため、そこから源泉徴収する米国の税はありません。有効なフォームがない場合、支払者は支払いを保留するか、あなたを外国の者として文書化できないときは24%のバックアップ源泉徴収を適用することがあります。
外国の者であることを確認します。Part IIの租税条約の主張が意味を持つのは、米国源泉のロイヤリティの場合だけです。
使い方
ウィザードの質問に答える
あなた自身、居住地、Fiverrからの支払い方について。
記入済みのフォームを受け取る
確認して署名できる、記入済みの W-8BEN または W-8BEN-E の PDF。
Part II を確認する
所得の種類に応じて、ウィザードは空欄のままにするか、租税条約の行を記入します。
署名済みフォームを渡す
米国の税務情報を求められたら、署名済みフォームをFiverrに渡し、控えを保管します。W-8は署名した年の翌々々年の年末まで有効です。
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サンプル：Fiverr向けSophie MarlowのW-8BEN
サンプルは英国のSophie Marlowです。6a行にUTRがあり、英国内の仕事は米国源泉所得ではないため第II部は空欄です。
例示のみです。Sophie Marlow、41 Gloucester Road, Bristol BS7 8ADは架空です。
Fiverrの収入はどの種類の所得か
Fiverrのギグから得る収入は、通常フリーランスのサービス対価として扱われます — 米国雇用主からの給与ではなく、事業に近い所得です。
仕事を米国の外で行うため、報酬は米国源泉ではなく、租税条約の条項は不要で、Part II(Line 9と10)は空欄のままにします。条項が意味を持つのは二つの場合です。米国の中で行う仕事（個人はそのときフォーム8233を使い、W-8BENは使いません）と、米国で使われるコード、デザインまたはコンテンツのライセンスで、これはロイヤリティです。
Fiverrで働く日本人モバイルゲームキャラクターイラストレーターの場合
小林愛さんは福岡の自宅オフィスからFiverrを通じて米国のゲーム会社向けにモバイルゲームのキャラクターイラストを制作しています。
セッションのほとんどは福岡で制作しているため、その所得は米国源泉ではなく、W-8BENに租税条約の申請はありません。2025年、1件の仕事で2週間、ニューヨークのスタジオで制作しました。その部分は米国内で行った人的役務であり、米国源泉です。W-8BENでは、米国内で行った人的役務について条約上の免除を申請できません。その報酬については顧客にForm 8233を渡し、日米租税条約第7条（米国内に恒久的施設なし）を記載しました。
- 福岡での制作：外国源泉 — W-8BEN、条約の申請なし。
- ニューヨークのスタジオで2週間：米国源泉 — 免除はForm 8233で申請し、W-8BENでは申請しない。
FiverrのW-8BENに書く内容
- 6a行：My Number。
- Part II：空欄のままにします。日本で行う仕事は米国源泉の所得ではありません。
- 米国の税務情報を求められたら、署名済みフォームをFiverrに渡し、控えを保管します。
Fiverrの報酬と確定申告
Fiverrの収入は、米国での源泉徴収の有無にかかわらず、通常は事業所得または雑所得として税務署に確定申告する必要があります。
EU域外の顧客への役務提供に相当するような取引区分の考え方とは異なりますが、日本国内では消費税の課税事業者判定(基準期間の課税売上高1,000万円超など)を、Fiverrでの収入が増えるにつれて確認しておく必要があります。
- Fiverrからの税務確認書類や、受け取った場合はForm 1042-Sを保管してください。
- 米国の源泉徴収の有無にかかわらず、Fiverr収入を税務署に確定申告してください。
- フリーランス収入が増えるにつれて、消費税の課税事業者判定を確認してください。
よくある質問：FiverrとW-8BEN
FiverrのフリーランサーにW-8BENは必要ですか？
Fiverrがアカウントで米国の税務情報を求めたときに必要です。米国外の個人であれば、正しいフォームはW-8BENです。ご自身が所有する会社がそのアカウントで販売する場合だけW-8BEN-Eです。米国人ではないことを証明するため、仕事の対価は米国の受取人への支払いとして扱われません。
Fiverrは米国税を源泉徴収しますか？
外国の者として記録された後は、米国外で行う仕事にはかかりません。サービス所得の源泉は役務を行う場所にあるため、米国源泉ではなく、源泉徴収する米国税はありません。リスクはフォームがないことです。外国の者として記録できない支払者は、24%のbackup withholdingを適用することがあります。
Fiverrの所得にはどのような税がかかりますか？
米国外で働く場合、米国税はなく、そのためにW-8BENで条約の主張は不要です。Fiverrの所得は、居住国で、Fiverrの手数料を差し引いた後、事業所得または個人事業の所得として、通常の税率で課税されます。
Fiverrの所得は米国源泉所得ですか？
いいえ。仕事を米国外で行う場合は、購入者が米国人でFiverrを通じて支払うときでも米国源泉ではありません。IRSは、人的役務所得の源泉を役務を行う場所で判定します。キーウにいる翻訳者がニューヨークの依頼者に納品する場合、外国源泉の所得です。米国内で身体的に行う仕事、たとえば二週間の滞在中の仕事だけが米国源泉です。
米国以外のフリーランサーは米国税を避けられますか？
W-8BENは税を避ける手段ではありません。外国の者であるときに支払者が正しい源泉徴収を適用し、該当する場合に条約上の利益を主張するのに役立ちます。居住国の納税義務は残ることがあります。
ITINは必要ですか？
W-8BENを記入するために、すべての人にITINやSSNが必要なわけではありません。条約の主張の一部は、外国の納税者番号で行えます。IRSのフォーム説明に、ご自身に当てはまる内容が書かれています。
今すぐW-8BENフォームを作成
フォームを作成し署名し、Fiverrまたは支払者の指定する場所にアップロード — 下から始められます。
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