W-8BEN para YouTube AdSense: Cómo evitar el impuesto del 30% de EE. UU. sobre los ingresos por monetización

Si es miembro del Programa de Socios de YouTube y monetiza su contenido, es probable que haya recibido una notificación de Google AdSense solicitándole que proporcione información fiscal de EE. UU. Este es un procedimiento estándar, ya que Google (la empresa matriz de YouTube) es una empresa estadounidense y está obligada a retener impuestos sobre los ingresos recibidos de los espectadores en los EE. UU. Para los creadores que residen fuera de los Estados Unidos, el documento clave en este proceso es el Formulario W-8BEN.

Ignorar esta solicitud puede llevar a que Google retenga automáticamente hasta el 30% de todos sus ingresos mundiales, no solo de los espectadores estadounidenses. Sin embargo, completar correctamente el Formulario W-8BEN le permite reducir significativamente esta tasa, a veces incluso a 0%.

Entender sus ingresos de YouTube: Por qué se consideran 'regalías'

Antes de completar el formulario, es importante comprender cómo el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) clasifica sus ingresos de YouTube AdSense. En la mayoría de los casos, estos ingresos se consideran 'regalías'.

• País: Poland
• Artículo y párrafo a los que hacer referencia: Article 12, paragraph 2
• Tasa de impuesto: 10%
• Tipo de ingreso: Copyright royalties

¿Por qué regalías? Porque usted, como creador, otorga a YouTube una licencia para usar su propiedad intelectual (sus videos). Los ingresos que recibe de las visualizaciones de anuncios, las suscripciones a YouTube Premium, Super Chat y otras funciones de monetización son, en esencia, un pago por el derecho a usar su contenido protegido por derechos de autor.

En el Formulario W-8BEN, deberá especificar el tipo de ingreso para aplicar el artículo correcto del tratado de doble imposición. Para los blogueros de YouTube, casi siempre serán 'Regalías de derechos de autor'.

Cómo aprovechar los tratados de doble imposición

Estados Unidos tiene tratados fiscales con muchos países del mundo. El propósito de estos tratados es evitar situaciones en las que la misma persona pague impuestos sobre los mismos ingresos en ambos países. Gracias a estos tratados, puede reclamar una tasa de impuesto reducida en la fuente en los EE. UU.

Ejemplos de cómo completarlo para diferentes países:

Para ello, en la Parte II del Formulario W-8BEN ('Reclamación de beneficios del tratado fiscal'), debe especificar su país de residencia fiscal y hacer referencia al artículo y párrafo específicos del tratado correspondiente. A continuación, proporcionamos ejemplos para varios países.

Polonia

Para los residentes fiscales de Polonia que son empresarios individuales (JDG) o personas físicas, el tratado con los EE. UU. permite una reducción de la tasa de impuesto sobre las regalías al 10%.

Ucrania

Ucrania también tiene un tratado con los EE. UU. que permite una tasa de impuesto reducida sobre los ingresos clasificados como regalías. Para los residentes de Ucrania, esta tasa es del 10%.

• País: Ukraine
• Artículo y párrafo a los que hacer referencia: Article 12, paragraph 2
• Tasa de impuesto: 10%
• Tipo de ingreso: Copyright royalties

España

Los residentes fiscales de España se encuentran en una posición favorable. Según el protocolo del tratado fiscal entre España y los EE. UU., la tasa de impuesto sobre las regalías de derechos de autor se reduce al 0%.

• País: Spain
• Artículo y párrafo a los que hacer referencia: Article 12, paragraph 2
• Tasa de impuesto: 0%
• Tipo de ingreso: Copyright royalties

De manera similar a España, el tratado entre Japón y los EE. UU. prevé una exención total del impuesto de retención sobre los ingresos por regalías.

Japón

Importante: Los tratados fiscales pueden cambiar. Siempre verifique la relevancia de la información en el momento de completar el formulario.

El proceso de completar un formulario de impuestos puede parecer complicado, y los errores pueden costarle una parte significativa de su dinero ganado. Para evitar el estrés y garantizar la exactitud de los datos, hemos desarrollado un asistente intuitivo para completar el Formulario W-8BEN.

• País: Japan
• Artículo y párrafo a los que hacer referencia: Article 12, paragraph 1
• Tasa de impuesto: 0%
• Tipo de ingreso: Copyright royalties

Nuestro servicio lo ayudará a pasar por todos los campos necesarios paso a paso, sustituirá automáticamente las referencias correctas al tratado fiscal de su país y generará un formulario PDF listo para enviar. Todo lo que tiene que hacer es descargarlo y proporcionarlo en su cuenta personal de Google AdSense.

¡No pierda tiempo ni dinero: complete su formulario W-8BEN en minutos!