Formulario W-8BEN para Vendedores de Amazon, Etsy y eBay: Guía Paso a Paso y Tasas de Impuesto por País

¿Vende productos en mercados internacionales como Amazon, Etsy o eBay? Entonces definitivamente se ha encontrado con el Formulario W-8BEN. Para muchos empresarios, este documento parece complicado e incomprensible, pero de hecho, completarlo es su camino directo hacia un ahorro fiscal significativo.

Si ignora este formulario, el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) retendrá automáticamente el 30% de impuestos de sus ingresos. Pero hay buenas noticias: gracias a los tratados internacionales, puede reducir legalmente esta tasa al 0%.

En este artículo, explicaremos en términos simples qué es este formulario, cómo completarlo y, lo más importante, a qué artículos y párrafos de los tratados deben referirse los residentes de Ucrania, Polonia, Alemania y otros países de Europa y Asia.

¿Qué es el Formulario W-8BEN y por qué es tan importante?

El Formulario W-8BEN (Certificado de Estado Extranjero del Propietario Beneficiario para la Retención y Declaración de Impuestos de los Estados Unidos) es un documento oficial del IRS con el que usted confirma que:

• No es residente fiscal de EE. UU.
• Es el beneficiario final de los ingresos que recibe.

Al completarlo, activa los beneficios del Tratado de Doble Imposición entre su país y los EE. UU. Para los vendedores en Amazon, Etsy y eBay, esto significa que las ganancias por la venta de bienes deben ser gravadas solo en su país de residencia, no en los EE. UU.

'Beneficios Empresariales' y 'Establecimiento Permanente': Dos Conceptos Clave

Para reclamar una tasa del 0%, sus ingresos deben cumplir dos condiciones según los tratados fiscales:

• Son 'Beneficios Empresariales' (Business Profits). Los ingresos por la venta de bienes en mercados se ajustan perfectamente a esta categoría.
• No están conectados a un 'Establecimiento Permanente' (Permanent Establishment) en los EE. UU. Esto significa que no tiene una oficina, almacén (el uso de almacenes de Amazon FBA no cuenta), empleados u otra base de negocios permanente en los EE. UU.

Para el 99% de los vendedores internacionales en estas plataformas, se cumplen ambas condiciones.

Cómo Completar la Sección Clave de W-8BEN en Amazon, Etsy y eBay

La parte más importante del formulario es la sección 'Reclamación de Beneficios del Tratado Fiscal'. Esto es lo que necesita especificar:

• País: Seleccione su país de residencia fiscal.
• Artículo y Párrafo: Especifique el número del artículo y el párrafo del tratado (los proporcionaremos a continuación).
• Tasa de Retención: Especifique '0%'.
• Tipo de Ingreso: Escriba 'Beneficios Empresariales' (Business Profits).
• Razón: Explique brevemente la razón. La frase 'Beneficios empresariales no atribuibles a un establecimiento permanente en los EE. UU.' es ideal.

Tasas y Artículos del Tratado para su País (Últimas Revisiones)

Encuentre su país en la lista y use estos datos al completar el formulario. Para todos los países enumerados a continuación, la tasa de impuesto sobre los ingresos por ventas (beneficios empresariales) es del 0%.

Como puede ver, para la gran mayoría de los países, se aplica el Artículo 7, párrafo 1. Establece que las ganancias de una empresa se gravan solo en su país de residencia, a menos que tenga un establecimiento permanente en los EE. UU.

No tema al Formulario W-8BEN. Es una herramienta estándar diseñada para protegerlo de la doble imposición. Al completarlo correctamente una vez, se asegura de recibir el ingreso completo de las ventas en Amazon, Etsy y eBay sin una retención de impuestos del 30% en los EE. UU.