W-8BEN dla YouTube AdSense: Jak uniknąć 30% podatku w USA od dochodów z monetyzacji
Jeśli jesteś uczestnikiem Programu Partnerskiego YouTube i monetyzujesz swoje treści, prawdopodobnie otrzymałeś już powiadomienie od Google AdSense z prośbą o podanie informacji podatkowych w USA. Jest to standardowa procedura, ponieważ Google (firma macierzysta YouTube) jest amerykańską firmą i jest zobowiązana do potrącania podatków od dochodów uzyskanych od widzów w USA. Dla twórców mieszkających poza Stanami Zjednoczonymi kluczowym dokumentem w tym procesie jest formularz W-8BEN.
Zignorowanie tej prośby może prowadzić do tego, że Google automatycznie potrąci do 30% z całego Twojego dochodu na całym świecie, a nie tylko z dochodu od amerykańskich widzów. Prawidłowe wypełnienie formularza W-8BEN pozwala jednak znacznie obniżyć tę stawkę, czasami nawet do 0%.
Zrozumienie Twojego dochodu z YouTube: Dlaczego jest to uważane za 'tantiemy'?
Przed wypełnieniem formularza ważne jest, aby zrozumieć, jak amerykański urząd skarbowy (IRS) klasyfikuje Twoje dochody z YouTube AdSense. W większości przypadków dochody te są traktowane jako 'tantiemy'.
- Kraj: Poland
- Artykuł i paragraf, do których należy się odwołać: Article 12, paragraph 2
- Stawka podatku: 10%
- Rodzaj dochodu: Copyright royalties
Dlaczego tantiemy? Ponieważ Ty, jako twórca, udzielasz YouTube licencji na wykorzystanie Twojej własności intelektualnej (Twoich filmów). Dochód, który otrzymujesz z wyświetleń reklam, subskrypcji YouTube Premium, Super Czatów i innych funkcji monetyzacji, jest w istocie opłatą za prawo do korzystania z Twoich treści chronionych prawem autorskim.
W formularzu W-8BEN będziesz musiał podać rodzaj dochodu, aby zastosować właściwy artykuł z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dla blogerów YouTube prawie zawsze będą to 'Copyright royalties' (Tantiemy autorskie).
Jak skorzystać z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
Stany Zjednoczone mają umowy podatkowe z wieloma krajami na całym świecie. Celem tych umów jest uniknięcie sytuacji, w której ta sama osoba płaci podatek od tego samego dochodu w obu krajach. Dzięki tym umowom możesz ubiegać się o obniżoną stawkę podatku u źródła w USA.
Przykłady wypełnienia dla różnych krajów:
Aby to zrobić, w części II formularza W-8BEN ('Claim of Tax Treaty Benefits'), musisz podać kraj swojej rezydencji podatkowej i odwołać się do konkretnego artykułu i paragrafu odpowiedniej umowy. Poniżej podajemy przykłady dla kilku krajów.
Polska
Dla rezydentów podatkowych Polski prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) lub będących osobami fizycznymi, umowa z USA pozwala na obniżenie stawki podatku od tantiem do 10%.
Ukraina
Ukraina również ma umowę z USA, która pozwala na zastosowanie obniżonej stawki podatku od dochodów klasyfikowanych jako tantiemy. Dla rezydentów Ukrainy stawka ta wynosi 10%.
- Kraj: Ukraine
- Artykuł i paragraf, do których należy się odwołać: Article 12, paragraph 2
- Stawka podatku: 10%
- Rodzaj dochodu: Copyright royalties
Hiszpania
Rezydenci podatkowi Hiszpanii są w korzystnej sytuacji. Zgodnie z protokołem do umowy podatkowej między Hiszpanią a USA, stawka podatku od tantiem autorskich jest obniżona do 0%.
- Kraj: Spain
- Artykuł i paragraf, do których należy się odwołać: Article 12, paragraph 2
- Stawka podatku: 0%
- Rodzaj dochodu: Copyright royalties
Podobnie jak w przypadku Hiszpanii, umowa między Japonią a USA przewiduje całkowite zwolnienie z podatku u źródła od dochodów z tantiem.
Japonia
Ważne: Umowy podatkowe mogą się zmieniać. Zawsze sprawdzaj aktualność informacji w momencie wypełniania formularza.
Proces wypełniania formularza podatkowego może wydawać się skomplikowany, a błędy mogą kosztować Cię znaczną część zarobionych pieniędzy. Aby uniknąć stresu i zagwarantować poprawność danych, opracowaliśmy intuicyjny kreator do wypełniania formularza W-8BEN.
- Kraj: Japan
- Artykuł i paragraf, do których należy się odwołać: Article 12, paragraph 1
- Stawka podatku: 0%
- Rodzaj dochodu: Copyright royalties
Nasz serwis pomoże Ci przejść przez wszystkie niezbędne pola krok po kroku, automatycznie podstawi prawidłowe odwołania do umowy podatkowej dla Twojego kraju i wygeneruje gotowy do wysłania formularz PDF. Wystarczy, że go pobierzesz i dostarczysz w swoim osobistym koncie Google AdSense.
Nie trać czasu i pieniędzy: Wypełnij swój formularz W-8BEN w kilka minut!
Gotowy, by poradzić sobie z tym zadaniem bez stresu i błędów?
Nasz inteligentny kreator z asystentem AI przeprowadzi Cię przez wszystkie części formularza, zada tylko istotne pytania i pomoże wybrać prawidłowy status. Wypróbuj teraz i otrzymaj gotowy dokument w kilka minut.
Wypróbuj nasz generator W-8BEN