Formularz W-8BEN dla sprzedawców na Amazon, Etsy i eBay: Instrukcja krok po kroku i stawki podatkowe według krajów

Sprzedajesz towary na międzynarodowych platformach handlowych, takich jak Amazon, Etsy czy eBay? W takim razie na pewno spotkałeś się z formularzem W-8BEN. Dla wielu przedsiębiorców ten dokument wygląda skomplikowanie i niezrozumiale, ale w rzeczywistości jego wypełnienie to prosta droga do znacznych oszczędności podatkowych.

Jeśli zignorujesz ten formularz, amerykański urząd skarbowy (IRS) automatycznie potrąci 30% podatku od Twojego dochodu. Ale jest dobra wiadomość: dzięki umowom międzynarodowym możesz legalnie obniżyć tę stawkę do 0%.

W tym artykule prostym językiem wyjaśnimy, czym jest ten formularz, jak go wypełnić i, co najważniejsze, na które artykuły i paragrafy umów powinni powoływać się mieszkańcy Ukrainy, Polski, Niemiec i innych krajów Europy i Azji.

Co to jest formularz W-8BEN i dlaczego jest tak ważny?

Formularz W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) to oficjalny dokument IRS, za pomocą którego potwierdzasz, że:

• Nie jesteś rezydentem podatkowym USA.
• Jesteś ostatecznym właścicielem otrzymywanego dochodu.

Wypełniając go, aktywujesz korzyści wynikające z Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Twoim krajem a USA. Dla sprzedawców na Amazon, Etsy i eBay oznacza to, że zysk ze sprzedaży towarów powinien być opodatkowany tylko w Twoim kraju zamieszkania, a nie w USA.

'Zyski z przedsiębiorstw' i 'Zakład podatkowy': Dwa kluczowe pojęcia

Aby ubiegać się o stawkę 0%, Twój dochód musi spełniać dwa warunki zgodnie z umowami podatkowymi:

• Są to 'Zyski z przedsiębiorstw' (Business Profits). Dochód ze sprzedaży towarów na platformach handlowych idealnie pasuje do tej kategorii.
• Nie jest on związany z 'Zakładem podatkowym' (Permanent Establishment) w USA. Oznacza to, że nie posiadasz w USA biura, magazynu (korzystanie z magazynów Amazon FBA się nie liczy), pracowników ani innej stałej bazy biznesowej.

Dla 99% międzynarodowych sprzedawców na tych platformach oba warunki są spełnione.

Jak wypełnić kluczową sekcję W-8BEN na Amazon, Etsy i eBay

Najważniejszą częścią formularza jest sekcja 'Claim of Tax Treaty Benefits' (Zgłoszenie korzyści z umowy podatkowej). Oto, co należy podać:

• Country: Wybierz swój kraj rezydencji podatkowej.
• Article and Paragraph: Podaj numer artykułu i paragrafu z umowy (podamy je poniżej).
• Withholding Rate: Podaj '0%'.
• Type of Income: Wpisz 'Business Profits'.
• Reason: Krótko wyjaśnij przyczynę. Idealnie pasuje zdanie: 'Business profits not attributable to a permanent establishment in the U.S.'.

Stawki i artykuły umów dla Twojego kraju (Najnowsze wersje)

Znajdź swój kraj na liście i użyj tych danych podczas wypełniania formularza. Dla wszystkich krajów wymienionych poniżej stawka podatku od dochodów ze sprzedaży (zysków z przedsiębiorstw) wynosi 0%.

Jak widać, dla zdecydowanej większości krajów stosuje się Artykuł 7, paragraf 1. Stwierdza on, że zysk przedsiębiorstwa jest opodatkowany tylko w kraju jego rezydencji, chyba że posiada ono zakład podatkowy w USA.

Nie bój się formularza W-8BEN. Jest to standardowe narzędzie stworzone, aby chronić Cię przed podwójnym opodatkowaniem. Wypełniając go poprawnie raz, zapewniasz sobie otrzymywanie pełnego dochodu ze sprzedaży na Amazon, Etsy i eBay bez potrącania 30% podatku w USA.