W-8BEN för YouTube AdSense: Hur man undviker 30% amerikansk skatt på monetariseringsinkomst

Om du är medlem i YouTubes partnerprogram och monetariserar ditt innehåll har du troligtvis fått ett meddelande från Google AdSense där du ombeds att tillhandahålla amerikansk skatteinformation. Detta är ett standardförfarande, eftersom Google (YouTubes moderbolag) är ett amerikanskt företag och är skyldigt att hålla inne skatt på inkomst från tittare i USA. För skapare som bor utanför USA är nyckeldokumentet i denna process formulär W-8BEN.

Att ignorera denna begäran kan leda till att Google automatiskt håller inne upp till 30% av hela din världsomspännande inkomst, inte bara från amerikanska tittare. Att fylla i formulär W-8BEN korrekt gör det dock möjligt att avsevärt sänka denna skattesats, ibland till och med till 0%.

Förstå din YouTube-inkomst: Varför den anses vara 'royaltyer'

Innan du fyller i formuläret är det viktigt att förstå hur den amerikanska skattemyndigheten (IRS) klassificerar din inkomst från YouTube AdSense. I de flesta fall anses denna inkomst vara 'royaltyer'.

• Land: Poland
• Artikel och paragraf att hänvisa till: Article 12, paragraph 2
• Skattesats: 10%
• Typ av inkomst: Copyright royalties

Varför royaltyer? Därför att du som skapare ger YouTube en licens att använda din immateriella egendom (dina videor). Den inkomst du får från annonsvisningar, YouTube Premium-prenumerationer, Super Chat och andra monetariseringsfunktioner är i grunden en betalning för rätten att använda ditt upphovsrättsskyddade innehåll.

På formulär W-8BEN måste du ange typen av inkomst för att tillämpa rätt artikel från dubbelbeskattningsavtalet. För YouTube-bloggare kommer detta nästan alltid att vara 'Copyright royalties'.

Hur man drar nytta av dubbelbeskattningsavtal

USA har skatteavtal med många länder runt om i världen. Syftet med dessa avtal är att undvika situationer där samma person betalar skatt på samma inkomst i båda länderna. Tack vare dessa avtal kan du begära en reducerad källskattesats i USA.

Exempel på ifyllnad för olika länder:

För att göra detta måste du i del II av formulär W-8BEN ('Begäran om skatteavtalsförmåner'), ange ditt land för skattemässig hemvist och hänvisa till den specifika artikeln och paragrafen i det relevanta avtalet. Nedan ger vi exempel för flera länder.

Polen

För skatteinvånare i Polen som är enskilda näringsidkare (JDG) eller privatpersoner, tillåter avtalet med USA en sänkning av skattesatsen på royalties till 10%.

Ukraina

Ukraina har också ett avtal med USA som tillåter en reducerad skattesats på inkomst som klassificeras som royalties. För invånare i Ukraina är denna skattesats 10%.

• Land: Ukraine
• Artikel och paragraf att hänvisa till: Article 12, paragraph 2
• Skattesats: 10%
• Typ av inkomst: Copyright royalties

Spanien

Skatteinvånare i Spanien är i en gynnsam position. Enligt protokollet till skatteavtalet mellan Spanien och USA sänks skattesatsen på upphovsrättsliga royalties till 0%.

• Land: Spain
• Artikel och paragraf att hänvisa till: Article 12, paragraph 2
• Skattesats: 0%
• Typ av inkomst: Copyright royalties

På samma sätt som för Spanien föreskriver avtalet mellan Japan och USA ett fullständigt undantag från källskatt på royaltyinkomster.

Japan

Viktigt: Skatteavtal kan ändras. Kontrollera alltid informationens relevans vid ifyllandet av formuläret.

Processen att fylla i ett skatteformulär kan verka komplicerad, och misstag kan kosta dig en betydande del av dina intjänade pengar. För att undvika stress och garantera datans korrekthet har vi utvecklat en intuitiv guide för att fylla i formulär W-8BEN.

• Land: Japan
• Artikel och paragraf att hänvisa till: Article 12, paragraph 1
• Skattesats: 0%
• Typ av inkomst: Copyright royalties

Vår tjänst hjälper dig att gå igenom alla nödvändiga fält steg för steg, ersätter automatiskt de korrekta hänvisningarna till skatteavtalet för ditt land och genererar ett färdigt att skicka PDF-formulär. Allt du behöver göra är att ladda ner det och tillhandahålla det i ditt personliga Google AdSense-konto.

Slösa inte tid och pengar: Fyll i ditt W-8BEN-formulär på några minuter!