Formulär W-8BEN för säljare på Amazon, Etsy & eBay: En steg-för-steg-guide & skattesatser per land

Säljer du varor på internationella marknadsplatser som Amazon, Etsy eller eBay? Då har du definitivt stött på formulär W-8BEN. För många entreprenörer ser detta dokument komplicerat och obegripligt ut, men i själva verket är ifyllandet din direkta väg till betydande skattebesparingar.

Om du ignorerar detta formulär kommer den amerikanska skattemyndigheten (IRS) automatiskt att hålla inne 30% skatt från din inkomst. Men det finns goda nyheter: tack vare internationella avtal kan du lagligt sänka denna skattesats till 0%.

I denna artikel förklarar vi på enkelt språk vad detta formulär är, hur man fyller i det, och viktigast av allt, vilka avtalsartiklar och paragrafer som invånare i Ukraina, Polen, Tyskland och andra länder i Europa och Asien bör hänvisa till.

Vad är formulär W-8BEN och varför är det så viktigt?

Formulär W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) är ett officiellt IRS-dokument med vilket du bekräftar att:

• Du är inte skattemässigt bosatt i USA.
• Du är den faktiska ägaren av inkomsten du mottar.

Genom att fylla i det aktiverar du förmånerna i dubbelbeskattningsavtalet mellan ditt land och USA. För säljare på Amazon, Etsy och eBay innebär detta att vinsten från försäljning av varor endast ska beskattas i ditt bosättningsland, inte i USA.

'Affärsvinster' och 'Fast driftställe': Två nyckelbegrepp

För att kunna begära 0% skattesats måste din inkomst uppfylla två villkor enligt skatteavtalen:

• Det är 'Affärsvinster' (Business Profits). Inkomst från försäljning av varor på marknadsplatser passar perfekt in i denna kategori.
• Den är inte kopplad till ett 'Fast driftställe' (Permanent Establishment) i USA. Detta innebär att du inte har ett kontor, lager (användning av Amazon FBA-lager räknas inte), anställda eller annan permanent affärsbas i USA.

För 99% av internationella säljare på dessa plattformar är båda villkoren uppfyllda.

Hur man fyller i den viktigaste delen av W-8BEN på Amazon, Etsy och eBay

Den viktigaste delen av formuläret är avsnittet 'Begäran om skatteavtalsförmåner'. Här är vad du behöver ange:

• Land: Välj ditt land för skattemässig hemvist.
• Artikel och paragraf: Ange numret på artikeln och paragrafen från avtalet (vi kommer att tillhandahålla dem nedan).
• Källskattesats: Ange '0%'.
• Typ av inkomst: Skriv 'Affärsvinster' (Business Profits).
• Anledning: Förklara kort anledningen. Frasen 'Affärsvinster som inte kan hänföras till ett fast driftställe i USA' är idealisk.

Skattesatser och avtalsartiklar för ditt land (Senaste versionerna)

Hitta ditt land i listan och använd dessa data när du fyller i formuläret. För alla länder som listas nedan är skattesatsen på inkomst från försäljning (affärsvinster) 0%.

Som du kan se gäller artikel 7, paragraf 1 för de allra flesta länder. Den säger att vinsten för ett företag endast beskattas i dess bosättningsland, om det inte har ett fast driftställe i USA.

Var inte rädd för formulär W-8BEN. Det är ett standardverktyg utformat för att skydda dig från dubbelbeskattning. Genom att fylla i det korrekt en gång säkerställer du att du får hela inkomsten från försäljning på Amazon, Etsy och eBay utan en 30% amerikansk källskatt.