Hur man fyller i avsnittet om skatteavtalsförmåner i formulär W-8BEN (Del II): En detaljerad guide

Detta avsnitt är den mest kritiska delen av formulär W-8BEN för alla frilansare eller egenföretagare. Att fylla i det korrekt gör att du kan sänka den amerikanska källskattesatsen från 30 % till 10 %, 5 % eller till och med 0 %.

Låt oss gå igenom steg för steg vilken information som krävs här.

Steg 1: Ange ditt land för skattemässig hemvist

Det första du behöver göra är att ange i vilket land du är skatterättsligt bosatt. Detta fält är grunden för att ansöka om förmåner.

• Vad ska man skriva: Ange det fullständiga namnet på det land där du bor och betalar skatt.
• Varför det är viktigt: Skatteförmåner är endast möjliga om det finns ett dubbelbeskattningsavtal mellan ditt land och USA. Utan detta kan du inte begära en reducerad skattesats.

Steg 2: Hänvisa till den specifika avtalsartikeln och typen av inkomst

Att bara ange landet räcker inte. Du måste exakt motivera din rätt till förmånen genom att hänvisa till specifika bestämmelser i skatteavtalet. För att göra detta måste du ange tre nyckelelement:

Avtalsartikel och paragraf

Varje skatteavtal har artiklar som reglerar olika typer av inkomster (t.ex. affärsvinster, royalties, utdelningar, räntor). Du måste hitta den artikel som gäller för din specifika typ av inkomst. För tjänster (frilans, konsultation): Detta är vanligtvis en artikel med titeln 'Business Profits' eller 'Income from Independent Personal Services'. För royalties (försäljning av foton, böcker, musik): Leta efter artikeln 'Royalties'.

Förmånlig skattesats (%)

Samma avtalsartikel kommer att specificera den skattesats som kan tillämpas på din inkomst. För tjänster: I de flesta avtal är denna skattesats 0 %. För royalties eller utdelningar: Skattesatsen kan vara 5 %, 10 % eller en annan procentsats.

Typ av inkomst

Beskriv tydligt den typ av inkomst för vilken du begär förmånen. Var så specifik som möjligt. Exempel: 'Programvaruutvecklingstjänster', 'Konsulttjänster', 'Royalties för fotografiska bilder'.

Steg 3: Förklara ytterligare villkor (om nödvändigt)

Ibland, för att ansöka om en förmån, måste du uppfylla ytterligare villkor som beskrivs i avtalsartikeln. Om sådana villkor finns och du uppfyller dem, är detta fält för deras korta beskrivning. För de flesta frilansare som tillhandahåller tjänster förblir detta fält tomt.

Exempel på hur man fyller i det

Låt oss föreställa oss att du är en frilansande designer. I formuläret kan det se ut så här (denna text är ett exempel på logiken, inte en bokstavlig ifyllnad): Rad 9 (Land): [Ditt lands namn]. Rad 10 (Särskilda skattesatser och villkor): Som bosatt i [Ditt lands namn] begär jag en skattesats på 0 % på inkomst av typen 'Designtjänster' enligt artikel 7 (Affärsvinster) i skatteavtalet.

Osäker på vilken artikel eller skattesats du ska välja?

• Detta är den svåraste delen att göra på egen hand. Ett misstag kan kosta dig 30 % av din inkomst. Det är just för att lösa detta problem som vi skapade vår tjänst.

Vår online-byggare med en AI-assistent analyserar automatiskt din typ av verksamhet och hjälper dig att välja rätt avtalsartikel och skattesats.