W-8BEN per YouTube AdSense: Come Evitare la Tassa del 30% degli Stati Uniti sul Reddito da Monetizzazione

Se sei membro del Programma Partner di YouTube e monetizzi i tuoi contenuti, probabilmente hai ricevuto una notifica da Google AdSense che ti chiede di fornire le informazioni fiscali statunitensi. Questa è una procedura standard, poiché Google (la società madre di YouTube) è un'azienda americana ed è tenuta a trattenere le tasse sul reddito ricevuto dagli spettatori negli Stati Uniti. Per i creatori che risiedono al di fuori degli Stati Uniti, il documento chiave in questo processo è il Modulo W-8BEN.

Ignorare questa richiesta può portare Google a trattenere automaticamente fino al 30% del tuo intero reddito mondiale, non solo dagli spettatori americani. Compilare correttamente il Modulo W-8BEN, tuttavia, ti consente di ridurre significativamente questa aliquota, a volte anche allo 0%.

Comprendere il Tuo Reddito di YouTube: Perché è Considerato 'Royalties'

Prima di compilare il modulo, è importante capire come l'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti classifica il tuo reddito da YouTube AdSense. Nella maggior parte dei casi, questo reddito è considerato 'royalties'.

• Paese: Poland
• Articolo e paragrafo a cui fare riferimento: Article 12, paragraph 2
• Aliquota fiscale: 10%
• Tipo di reddito: Copyright royalties

Perché royalties? Perché tu, come creatore, concedi a YouTube una licenza per utilizzare la tua proprietà intellettuale (i tuoi video). Il reddito che ricevi dalle visualizzazioni degli annunci, dagli abbonamenti a YouTube Premium, da Super Chat e da altre funzionalità di monetizzazione è, in sostanza, un pagamento per il diritto di utilizzare i tuoi contenuti protetti da copyright.

Nel Modulo W-8BEN, dovrai specificare il tipo di reddito per applicare l'articolo corretto del trattato sulla doppia imposizione. Per i blogger di YouTube, questo sarà quasi sempre 'Copyright royalties'.

Come Sfruttare i Trattati sulla Doppia Imposizione

Gli Stati Uniti hanno trattati fiscali con molti paesi in tutto il mondo. Lo scopo di questi trattati è evitare situazioni in cui la stessa persona paga le tasse sullo stesso reddito in entrambi i paesi. Grazie a questi trattati, puoi richiedere un'aliquota fiscale ridotta alla fonte negli Stati Uniti.

Esempi di Compilazione per Diversi Paesi:

Per fare ciò, nella Parte II del Modulo W-8BEN ('Richiesta di Benefici del Trattato Fiscale'), devi specificare il tuo paese di residenza fiscale e fare riferimento all'articolo e al paragrafo specifici del trattato pertinente. Di seguito, forniamo esempi per diversi paesi.

Polonia

Per i residenti fiscali della Polonia che sono imprenditori individuali (JDG) o persone fisiche, il trattato con gli Stati Uniti consente una riduzione dell'aliquota fiscale sulle royalties al 10%.

Ucraina

Anche l'Ucraina ha un trattato con gli Stati Uniti che consente un'aliquota fiscale ridotta sul reddito classificato come royalties. Per i residenti in Ucraina, questa aliquota è del 10%.

• Paese: Ukraine
• Articolo e paragrafo a cui fare riferimento: Article 12, paragraph 2
• Aliquota fiscale: 10%
• Tipo di reddito: Copyright royalties

Spagna

I residenti fiscali della Spagna si trovano in una posizione favorevole. Secondo il protocollo del trattato fiscale tra Spagna e Stati Uniti, l'aliquota fiscale sulle royalties da copyright è ridotta allo 0%.

• Paese: Spain
• Articolo e paragrafo a cui fare riferimento: Article 12, paragraph 2
• Aliquota fiscale: 0%
• Tipo di reddito: Copyright royalties

Analogamente alla Spagna, il trattato tra Giappone e Stati Uniti prevede un'esenzione totale dalla ritenuta alla fonte sul reddito da royalties.

Giappone

Importante: I trattati fiscali possono cambiare. Verifica sempre la pertinenza delle informazioni al momento della compilazione del modulo.

Il processo di compilazione di un modulo fiscale può sembrare complicato e gli errori possono costarti una parte significativa del tuo denaro guadagnato. Per evitare lo stress e garantire l'accuratezza dei dati, abbiamo sviluppato un assistente intuitivo per la compilazione del Modulo W-8BEN.

• Paese: Japan
• Articolo e paragrafo a cui fare riferimento: Article 12, paragraph 1
• Aliquota fiscale: 0%
• Tipo di reddito: Copyright royalties

Il nostro servizio ti aiuterà a passare attraverso tutti i campi necessari passo dopo passo, sostituirà automaticamente i riferimenti corretti al trattato fiscale per il tuo paese e genererà un modulo PDF pronto per l'invio. Tutto ciò che devi fare è scaricarlo e fornirlo nel tuo account personale di Google AdSense.

Non perdere tempo e denaro: compila il tuo modulo W-8BEN in pochi minuti!