W-8BEN per Upwork e freelancer

Le società e le piattaforme USA che pagano persone fuori dagli Stati Uniti spesso hanno bisogno di documentazione fiscale prima di inviare il denaro. Il modulo W-8BEN è il modo standard con cui una persona fisica certifica di non essere un contribuente USA.

Il lavoro che svolgete fuori dagli Stati Uniti non è reddito di fonte statunitense, quindi non c'è imposta USA da trattenere. Senza un modulo valido, il pagatore può trattenere il pagamento oppure applicare una ritenuta di backup del 24% se non può documentarvi come persona straniera.

Conferma che siete una persona straniera. Una richiesta di convenzione nella Parte II conta solo per le royalty di fonte statunitense.

I pagamenti da piattaforme come Upwork o Fiverr e le parcelle da clienti diretti sono di solito trattati come compenso per servizi o reddito di tipo imprenditoriale — non come stipendio da un datore di lavoro USA.

Poiché svolgete il lavoro fuori dagli Stati Uniti, i compensi non hanno fonte statunitense e non serve alcun articolo di convenzione: la Parte II resta vuota. Un articolo di convenzione conta in due casi: il lavoro che svolgete negli Stati Uniti (una persona fisica usa allora il modulo 8233, non il W-8BEN) e una licenza sul vostro codice, design o contenuto usato negli USA, che è una royalty.

Giulia Conti svolge incarichi di traduzione per clienti internazionali tramite Upwork dal suo studio a Bologna.

Nel 2026 Giulia si è trasferita a Lisbona per otto mesi. Il W-8BEN indicava ancora l'Italia come paese di residenza, il che non era più vero, quindi aveva 30 giorni per consegnare a Upwork un modulo aggiornato in Manage finances › Tax information. Il lavoro svolto fuori dagli USA continua a non essere di fonte statunitense — sono cambiati solo la residenza e l'indirizzo sul modulo.

I compensi di Upwork vanno dichiarati indipendentemente dalla ritenuta USA, tipicamente con Partita IVA in regime forfettario, salvo verifica con un commercialista sui requisiti di accesso.

Le prestazioni fatturate a un cliente fuori dall'UE (i pagamenti Upwork sono generalmente trattati così ai fini IVA) rientrano di norma fuori campo IVA secondo la regola generale B2B — ma potrebbe comunque servire l'apertura della Partita IVA e l'iscrizione agli enti previdenziali competenti. Conferma la tua situazione con un commercialista.