Modulo W-8BEN per Venditori di Amazon, Etsy e eBay: Guida Passo-Passo e Aliquote Fiscali per Paese

Vendi beni su marketplace internazionali come Amazon, Etsy o eBay? Allora hai sicuramente incontrato il Modulo W-8BEN. Per molti imprenditori, questo documento sembra complicato e incomprensibile, ma in realtà, compilarlo è la tua via diretta per un notevole risparmio fiscale.

Se ignori questo modulo, l'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti tratterrà automaticamente il 30% di tasse dal tuo reddito. Ma c'è una buona notizia: grazie ai trattati internazionali, puoi legalmente ridurre questa aliquota allo 0%.

In questo articolo, spiegheremo in termini semplici cos'è questo modulo, come compilarlo e, soprattutto, a quali articoli e paragrafi dei trattati devono fare riferimento i residenti di Ucraina, Polonia, Germania e altri paesi in Europa e Asia.

Cos'è il Modulo W-8BEN e perché è così importante?

Il Modulo W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting) è un documento ufficiale dell'IRS con cui confermi che:

• Non sei un residente fiscale degli Stati Uniti.
• Sei il beneficiario effettivo del reddito che ricevi.

Compilandolo, attivi i benefici del Trattato sulla Doppia Imposizione tra il tuo paese e gli Stati Uniti. Per i venditori su Amazon, Etsy e eBay, ciò significa che il profitto dalla vendita di beni dovrebbe essere tassato solo nel tuo paese di residenza, non negli USA.

'Profitti d'Impresa' e 'Stabile Organizzazione': Due Concetti Chiave

Per richiedere un'aliquota dello 0%, il tuo reddito deve soddisfare due condizioni secondo i trattati fiscali:

• Sono 'Profitti d'Impresa' (Business Profits). Il reddito dalla vendita di beni sui marketplace rientra perfettamente in questa categoria.
• Non è collegato a una 'Stabile Organizzazione' (Permanent Establishment) negli Stati Uniti. Ciò significa che non hai un ufficio, un magazzino (l'uso dei magazzini Amazon FBA non conta), dipendenti o un'altra base d'affari permanente negli USA.

Per il 99% dei venditori internazionali su queste piattaforme, entrambe le condizioni sono soddisfatte.

Come Compilare la Sezione Chiave del W-8BEN su Amazon, Etsy e eBay

La parte più importante del modulo è la sezione 'Richiesta di Benefici del Trattato Fiscale'. Ecco cosa devi specificare:

• Paese: Seleziona il tuo paese di residenza fiscale.
• Articolo e Paragrafo: Specifica il numero dell'articolo e del paragrafo del trattato (li forniremo di seguito).
• Aliquota di Ritenuta: Specifica '0%'.
• Tipo di Reddito: Scrivi 'Business Profits'.
• Motivo: Spiega brevemente il motivo. La frase 'Profitti d'impresa non attribuibili a una stabile organizzazione negli Stati Uniti' è ideale.

Aliquote e Articoli dei Trattati per il Tuo Paese (Ultime Revisioni)

Trova il tuo paese nell'elenco e usa questi dati quando compili il modulo. Per tutti i paesi elencati di seguito, l'aliquota fiscale sul reddito da vendite (profitti d'impresa) è dello 0%.

Come puoi vedere, per la stragrande maggioranza dei paesi si applica l'Articolo 7, paragrafo 1. Esso stabilisce che il profitto di un'impresa è tassato solo nel suo paese di residenza, a meno che non abbia una stabile organizzazione negli Stati Uniti.

Non temere il Modulo W-8BEN. È uno strumento standard progettato per proteggerti dalla doppia imposizione. Compilandolo correttamente una volta, ti assicuri di ricevere l'intero reddito dalle vendite su Amazon, Etsy e eBay senza una ritenuta fiscale del 30% negli Stati Uniti.