EIN, ITIN, SSN eller personnummer: vad ska på rad 6 i W-8BEN?

Rad 6 i IRS-formuläret W-8BEN ber om ditt utländska skatteidentifieringsnummer — och ändå är det ett av fälten som orsakar flest avslag, forumdebatter och onödiga ITIN-ansökningar. Amerikanska betalare och plattformar blandar i samma onboardingmejl akronymer som SSN, EIN och ITIN, vilket får många icke-amerikanska frilansare och kreatörer att undra om de behöver ett amerikanskt nummer innan de får betalt.

I nästan alla fall är svaret för en person utomlands enkelt: ange ditt hemlands skatte-ID för inkomstskatt i rad 6 och lämna rad 5 tom om du inte redan har ett amerikanskt personnummer (SSN) eller ITIN. EIN hör till enhetsformulär, inte till en individs W-8BEN. Att blanda ihop dessa identifierare är en vanlig anledning till att betalare flaggar ett certifikat eller tillämpar källskatt tills du skickar in igen.

Den här guiden förklarar vad varje nummer betyder — SSN, EIN, ITIN och utländskt TIN — hur de skiljer sig, vad som hör till rad 5 och 6 i W-8BEN, och ett beslutsschema för typiska situationer. Det är allmän utbildning om hur man fyller i formuläret, inte individuell skatte- eller juridisk rådgivning. Vid komplex struktur eller om en betalare kräver ett amerikanskt nummer, kontakta en kvalificerad skatterådgivare.

Redo att ange rätt ID utan gissningar? Fyll i W-8BEN online med W8GetEasy-guiden (5 $, betalarfärdig PDF på några minuter).

Vad är ett SSN (och varför icke-amerikanska invånare oftast inte har ett)

Ett Social Security Number (SSN) är en niosiffrig identifierare från den amerikanska Social Security Administration främst för förmåner och i praktiken för anställning och federal skatteadministration. Amerikanska medborgare, personer med green card och vissa visuminnehavare med arbetstillstånd kan få ett SSN. Format: XXX-XX-XXXX.

• Vem har ett SSN: Amerikanska medborgare, green card-innehavare och vissa icke-medborgare med arbetstillstånd som ansökt via SSA. De flesta som levt hela livet utanför USA har inget.
• Vad det används till i USA: Anställningsrapportering, socialförsäkringspoäng och som amerikanskt skatteidentifieringsnummer på federala formulär — inklusive rad 5 i W-8BEN om du är en individ med SSN.
• På W-8BEN för utlänningar: Om du är en icke-amerikansk person utan arbetshistorik i USA har du vanligtvis inget SSN och ska inte hitta på ett. Rad 5 lämnas tom; ditt hemlands skatte-ID går i rad 6.
• Sätt inte SSN i rad 6: Rad 6 är reserverad för ditt utländska skatteidentifieringsnummer. Ett SSN är ett amerikanskt TIN och hör endast till rad 5 om du har ett och instruktionerna kräver det.
• Officiell källa: SSA-regler: informationssida om personnummer. W-8BEN-fältregler: IRS W-8BEN-instruktioner.

Sökresultat antyder ofta att varje W-8BEN-ifyllare behöver ett amerikanskt nummer. Det är missvisande för de flesta utländska frilansare. Om du inte tidigare bott eller arbetat i USA och fått ett SSN, fokusera på ditt utländska TIN — inte amerikanska identifierare du inte behöver för rutinmässig källskattedokumentation.

För en fullständig genomgång av del I-fält — namn, adress och födelsedatum som måste stämma med dina TIN-uppgifter — se Så fyller du i W-8BEN del I.

Vad är ett EIN (och när ett företag behöver det)

Ett Employer Identification Number (EIN) är en niosiffrig federal skatte-ID från IRS för amerikanska företag och vissa andra enheter. Trots ordet «employer» behöver du inga anställda — enskilda firmor, LLC, bolag och partnerskap använder ofta EIN för bank, löner och amerikanska deklarationer. Format: XX-XXXXXXX.

• Vem har ett EIN: Amerikanska företag, amerikanska LLC, partnerskap, trust, dödsbon och vissa enskilda näringsidkare med federalt EIN. Utländska bolag kan ha amerikanskt EIN om de registrerats för amerikanska skatteändamål; de flesta frilansare utomlands har inte.
• EIN vs individuellt TIN: Ett EIN identifierar en enhet. Formulär W-8BEN är endast för individer. Om inkomsten betalas till dig personligen är EIN inte vad rad 6 frågar efter — även om en amerikansk kund nämnde «skatte-ID» generellt.
• När EIN förekommer i W-8-flöden: Enheter som tar emot betalningar från amerikansk källa lämnar in W-8BEN-E och kan ange amerikanskt EIN eller utländskt enhets-TIN i fälten för sin kapitel 3-status — inte på en individs W-8BEN.
• Vanligt misstag: Att ange en kunds EIN, din plattforms EIN eller ett amerikanskt företags nummer på ditt personliga W-8BEN. Dessa nummer identifierar företag, inte dig som verklig ägare.
• Officiell källa: IRS-vägledning om EIN: Employer ID numbers.

Vad är ett ITIN (vem får ett och när)

Ett Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) är ett niosiffrigt skattebehandlingsnummer från IRS för personer som inte är berättigade till SSN men behöver ett amerikanskt skatteidentifieringsnummer för ett federalt skatteändamål. ITIN använder också formatet XXX-XX-XXXX och börjar ofta med 9, men det är inte arbetstillstånd och ändrar inte immigrationsstatus.

De flesta icke-amerikanska personer som fyller i W-8BEN för plattformsutbetalningar eller frilansinkomst behöver inte ansöka om ITIN först. Du får ITIN genom att lämna in formulär W-7 när du måste deklarera i USA, begära återbetalning eller uppfylla en IRS- eller betalarregel som kräver amerikanskt TIN. På W-8BEN hör ITIN till rad 5 endast om du redan har ett och instruktionerna kräver det — inte rad 6. Ditt nationella skatte-ID stannar i rad 6. Mer information: ITIN för W-8BEN: när du behöver det och när inte.

Vad är ett utländskt TIN?

Ett utländskt skatteidentifieringsnummer (foreign TIN) är den identifierare ditt skattehemvistland använder för att spåra individer för inkomstskatt. I W-8BEN ber rad 6 om detta nummer så att källskatteagenten kan matcha ditt certifikat mot skattemyndighetens register. Varje land kallar det olika — i Sverige personnummer — men IRS-etiketten på formuläret är densamma: foreign tax identifying number.

• Vem har ett utländskt TIN: Skatteresidenter i länder som tilldelar individuella inkomstskattenummer — de flesta europeiska, latinamerikanska och asiatiska jurisdiktioner. Om du lämnar in årlig inkomstdeklaration hemma har du nästan säkert ett.
• Vad du ska ange i rad 6: Numret exakt som i ditt skattebesked, nationellt ID eller skattemyndighetens portal. Lägg inte till landskoder om inte betalaren kräver det.
• Utländskt TIN vs passnummer: Rad 6 förväntar sig ett skatte-ID, inte ett resehandlingnummer. Om ditt land använder nationellt ID både för skatt och civil registrering, använd numret avsett för skatteändamål.
• När rad 6 kan lämnas tom: Endast när aktuella IRS-instruktioner och din betalare uttryckligen tillåter det. Många amerikanska plattformar kräver utländskt TIN före utbetalningar eller avtalssatser.

Nästa avsnitt går igenom rad 6 i detalj och innehåller en jämförelse av alla fyra ID-typer — vem som har varje nummer, format och var det hör hemma på W-8BEN.

Vad du ska ange i rad 6 i W-8BEN

Formulär W-8BEN separerar medvetet amerikansk och utländsk identifiering. Rad 5 är för amerikanskt TIN — SSN eller ITIN — endast om du fått ett och instruktionerna för din situation kräver det. Rad 6 är för ditt utländska skatteidentifieringsnummer: ID:t ditt land använder för att identifiera dig som individuell skattebetalare.

För den typiske icke-amerikanska frilansaren, konsulten eller kreatören är rätt post i rad 6 ditt personnummer exakt som i officiella skattedokument. Rad 5 lämnas tom. Om du fick ITIN för år sedan vid en engångsdeklaration i USA kan du ange det i rad 5 samtidigt som du anger aktuellt utländskt TIN i rad 6. Namnet i rad 1 måste stämma med skatteregistren kopplade till numren. Att byta rad 5 och 6 — eller lämna båda tomma när nummer krävs — är bland de vanligaste avslagsorsakerna. Se W-8BEN del I rad för rad om medborgarskap, adress och födelsedatum.

• SSN — jämförelse: Vem: amerikanska medborgare och invånare berättigade till SSN. Format: XXX-XX-XXXX. På W-8BEN: endast rad 5 (amerikanskt TIN), om du har ett. Icke-amerikaner utan arbete i USA lämnar vanligtvis rad 5 tom.
• EIN — jämförelse: Vem: amerikanska och vissa utländska enheter registrerade hos IRS. Format: XX-XXXXXXX. På W-8BEN: inte för individer — enheter använder W-8BEN-E. Ersätt aldrig ett företags EIN på ett personligt certifikat.
• ITIN — jämförelse: Vem: icke-amerikaner som lämnat in W-7 för amerikanskt skatteändamål. Format: XXX-XX-XXXX (ofta börjar med 9). På W-8BEN: rad 5 när du har ett och instruktionerna kräver det; ersätter inte rad 6.
• Utländskt TIN — jämförelse: Vem: skatteresidenter i ditt hemland med individuellt inkomstskatte-ID. Format: varierar per land (ofta 9–13 siffror eller alfanumeriskt). På W-8BEN: rad 6 — standardfält för de flesta icke-amerikanska frilansare och kreatörer.

Beslutsschema: vilket ID i vilken situation

Använd denna checklista när en betalares onboarding-skärm listar SSN, EIN, ITIN och «utländskt TIN» i samma rullgardinsmeny. Välj raden som matchar vem som tar emot betalningen och vilka nummer du faktiskt har.

1. Icke-amerikansk individ, aldrig haft amerikanskt skattenummer: Rad 6: utländskt TIN (personnummer). Rad 5: tom. Standardväg för de flesta frilansare och plattformskreatörer utomlands.
2. Icke-amerikansk individ med giltigt ITIN från tidigare amerikansk deklaration: Rad 5: ITIN (om instruktionerna kräver amerikanskt TIN). Rad 6: utländskt TIN. Sätt inte ITIN i rad 6.
3. Dubbel status eller tidigare amerikansk invånare med SSN: Rad 5: SSN när du intygar som individ med amerikanskt TIN. Rad 6: utländskt TIN om du fortfarande är skatteresident utomlands och formuläret ber om båda.
4. Betalningen går till ditt företag (LLC, Ltd., AB osv.): Använd inte W-8BEN. Lämna in W-8BEN-E med enhetens utländska TIN eller amerikanskt EIN i tillämpliga fält — inte individuellt SSN eller ITIN.
5. Betalaren kräver amerikanskt nummer men du har bara utländskt TIN: Fråga vilket fält som misslyckades med validering. Många plattformar accepterar endast rad 6. Om deras policy strider mot IRS-instruktioner, eskalera innan du ansöker om ITIN. Se vår ITIN-guide.
6. Inget individuellt skatte-ID finns i ditt land: Vissa jurisdiktioner använder nationella ID för skatt; andra tillåter tom rad 6 endast när instruktioner och betalare tillåter det. Kontrollera aktuella IRS-instruktioner och betalarens hjälpartikel — många plattformar kräver fortfarande utländskt TIN.

Relaterade guider

När du vet vilket nummer som hör till rad 6 hjälper dessa sidor dig att slutföra resten av ditt källskattecertifikat:

• Del I rad för rad: Så fyller du i W-8BEN del I för namn, adress, medborgarskap och TIN-placering.
• ITIN i detalj: ITIN för W-8BEN — när du behöver formulär W-7 och när ditt utländska TIN räcker.
• Fyll i online: Generera W-8BEN online (5 $) med guidade uppmaningar för rad 5 och 6.

Vanliga frågor: EIN, ITIN, SSN och rad 6 i W-8BEN

Rad 6 i W-8BEN frågar inte efter EIN, och de flesta icke-amerikanska individer behöver varken ITIN eller SSN för att slutföra formuläret. Ange ditt utländska skatteidentifieringsnummer (personnummer) i rad 6, håll eventuellt amerikanskt TIN endast i rad 5 om du verkligen har ett, och använd W-8BEN-E när betalningsmottagaren är ditt företag. Rätt val förhindrar onboardingförseningar och onödiga IRS-ansökningar. Denna artikel är allmän utbildning och ersätter inte råd från kvalificerad skatterådgivare.