Amazon, Etsy ve eBay için W-8BEN: ABD dışındaki satıcılar ne girer

Buradasınız çünkü Amazon Seller Central, Etsy Payments veya eBay, satıcı ödemelerinizi serbest bırakmadan önce ABD vergi bilgisi istedi. Bu talep, ABD pazar yerlerinde satış yapan veya stopaja tabi olabilecek ABD kaynaklı tutarlar alan ABD dışı bireyler için rutindir. Geçerli belge olmadan ödeyenler, bildirilebilir ödemelerde sık sık %24 yedek stopaj uygular.

Çoğu bireysel satıcı için sertifika Form W-8BEN'dir. Yabancı bir birey olduğunuzu doğrular, böylece pazar yeri sizi ABD dışı satıcı olarak kaydedebilir. Ürün satışları, ABD stopajının uygulandığı gelir değildir, bu nedenle mallar için Kısım II'yi boş bırakırsınız.

Bu rehber W-8BEN'in pazar yeri satıcıları için ne yaptığını, kimlerin doldurması gerektiğini, Amazon, Etsy ve eBay ödemelerinde ABD stopajının nasıl uygulandığını, ürün satışlarının neden anlaşma talebi gerektirmediğini, royaltinin ise gerektirdiğini, her platform için adım adım walkthrough'u, dört ülke için anlaşma örneklerini, yaygın hataları ve SSS'leri açıklar. Bu sayfa mekaniği anlatır, kişiye özel vergi sonucu vermez.

Kimlik alanlarını ilk seferde doğru mu istiyorsunuz? W8GetEasy'de W-8BEN sihirbazını başlatın (5 $, rehberli sorulardan sonra indirilebilir PDF).

Pazar yeri satıcıları için Form W-8BEN nedir?

Form W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting, Individuals), yabancı bireylerin ABD dışı statüyü onaylamak ve ABD kaynaklı gelirde indirimli stopaj talep etmek için kullandığı IRS formudur. Amazon, Etsy, eBay ve benzer ABD ödeyenleri stopaj vekili olarak hareket eder: yabancı bir satıcı olduğunuzun kanıtı olarak imzalı sertifikanızı dosyada tutarlar.

• ABD kişisi olmadığınızı onaylayın: Yabancı vergi mukimliğinizi onaylar; yasal adınızı, ABD dışındaki daimi adresinizi ve vergi kimlik numaranızı (yabancı TIN veya varsa ABD TIN) belirtirsiniz.
• Gerçek faydalanıcıyı tanımlayın: Satış gelirinin nihai sahibi yalan yere yemin cezası altında imzalamalıdır. Pazar yeri bu sertifikayı sizin yerinize tamamlayamaz.
• Anlaşma avantajlarını talep etme (Kısım II) — yalnızca royalti için: Ürün satışları talep gerektirmez. Kısım II, bir ABD ödeyicisi size royalti ödüyorsa önemlidir, örneğin bir tasarım lisansı için. Kısım II rehberimize bakın.

IRS resmi talimatları formla birlikte yayımlar; güncel revizyon için IRS W-8BEN sayfasına bakın. Satıcı odaklı onboarding için ayrıca Amazon için W-8BEN, Etsy için W-8BEN ve çevrimiçi satıcılar için W-8BEN sayfalarına bakın.

Ltd., GmbH veya S.L. gibi bir şirket aracılığıyla satıyorsanız, imzalayan siz olsanız bile genelde Form W-8BEN-E gerekir.

Amazon, Etsy veya eBay'e kimler W-8BEN göndermeli?

Bireysel satıcı (veya birey sayılan şahıs işletmesi) olarak pazar yeri veya ödeme akışı ABD vergi belgesi istediğinde W-8BEN gönderin. Tipik durumlar:

• Amazon.com, Etsy veya eBay'de satıcı hesabı açtınız ve hesap ayarlarında vergi bilgisi isteği aldınız.
• Şirket satıcı tüzel kişiliği olarak değil, kişisel hesap sahibi olarak satış yapıyorsunuz.
• Amerika Birleşik Devletleri dışında yaşıyorsunuz ve vergi amaçlı ABD vatandaşı veya mukimi değilsiniz.
• Pazar yeriniz veya bir ABD ödeyicisi size royalti öder ve %30 yerine anlaşmanızın royalti oranını istersiniz.
• Daha önce doldurdunuz ancak koşullarınız değişti (ikamet ülkesi, yasal ad veya iş yapısı).

Pazar yeri satıcı ödemelerinde ABD stopajı nasıl işler

%30 ABD stopajı, yabancı kişilere ödenen sabit veya dönemsel ABD kaynaklı gelire uygulanır — royalti, temettü, faiz. Mal satışından gelen gelir bu gelir değildir. ABD dışından gönderen bir satıcının satışlarından, formu vermeden önce de sonra da ABD vergisi kesilmez.

Eksik bir formun yaptığı şey farklıdır: pazar yeri ödemeleri tutabilir veya hesabı kısıtlayabilir ve sizi yabancı olarak belgeleyemeyen bir ödeyici %24 yedek stopaj uygulayabilir. Yalnızca FBA depolarını kullanmak genellikle ABD'de bir daimi işyeri oluşturmaz, ancak olgular değişir.

Amazon, Etsy ve eBay satıcıları için W-8BEN vs W-8BEN-E

Adlar benzer göründüğü için satıcılar sık sık iki formu karıştırır. Yanlış sertifika onboarding'i geciktirir veya yedek stopajı sürdürür.

• Form W-8BEN: Yabancı bireyler ve birey sayılan şahıs işletmeleri içindir. Ödemeler kişisel satıcı hesabınıza gidiyorsa genelde bu sizin formunuzdur.
• Form W-8BEN-E: Şirketler, ortaklıklar ve diğer tüzel kişilikler içindir. Ltd. veya GmbH satıcı hesabına sahipse W-8BEN-E iş rehberimize bakın.
• Mallar ve royalti: Ürün satışları anlaşma maddesi gerektirmez. Royalti — örneğin YouTube veya tasarımınız için bir lisans — royalti maddesini kullanır. Bu durum için YouTube için W-8BEN sayfasına bakın.
• Hizmetler ve mal satışı: ABD dışında yapılan serbest çalışma da ABD kaynaklı değildir, bu nedenle anlaşma maddesi gerekmez. Serbest çalışanlar için W-8BEN sayfasına bakın.

Pazar yeri satışları neden anlaşma talebi gerektirmez

Anlaşma talepleri, ABD kaynaklı gelir üzerindeki ABD stopajını azaltır. ABD dışından bir pazar yeri üzerinden fiziksel veya dijital mal satmak bu gelir değildir, bu nedenle azaltılacak bir şey yoktur.

Bir pazar yeri görüşmesi ürün satışları için yine de bir madde isterse, anlaşmanızın ticari kazanç maddesi %0 ile doğru cevaptır — ancak satışlarınızın tam ödenmesi için zorunlu değildir.

• Amazon, Etsy veya eBay'de stok satışı → ABD stopajı yok; Kısım II boş.
• FBA veya benzeri fulfilment kullanmak → tek başına genellikle ABD'de daimi işyeri oluşturmaz.
• Bir ABD şirketinin ödediği marka anlaşması veya danışmanlık → hizmet; ABD dışında yapılırsa ABD kaynaklı değildir.
• YouTube veya tasarımınız için bir lisans → royalti; Kısım II'de royalti maddesi.

Adım adım: Amazon, Etsy ve eBay'de W-8BEN gönderme

Her platform kendi vergi mülakatını barındırır. Aşağıdaki satır referansları kağıt W-8BEN'i izler; pazar yerinizin kabul ettiği revizyona karşı doğrulayın.

1. Adım 1 — Vergi ayarları istemini açın: Amazon: Seller Central → Settings → Tax Information. Etsy: Shop Manager → Finances → Legal and tax information. eBay: Account → Payments → Tax information. İstendiğinde başlayın veya süresi dolmuş sertifikayı güncelleyin.
2. Adım 2 — Bireysel statüyü onaylayın: ABD dışı birey olduğunuzu seçin. Yasal adınızı ve daimi ikamet adresinizi resmi kimliğinizdeki veya vergi kayıtlarınızdakiyle birebir girin.
3. Adım 3 — Vergi kimlik numarası girin: Gerektiğinde yabancı vergi kimlik numaranızı belirtin. ABD ITIN'iniz varsa geçerli olduğunda bildirin.
4. Adım 4 — Ürün satışlarında Kısım II'yi boş bırakın: Kısım II'yi yalnızca bir ABD ödeyicisinden royalti de alıyorsanız doldurun — o zaman Kısım II rehberindeki royalti maddesini ve oranını kullanın.
5. Adım 5 — Onaylayın ve gönderin: Yalan yere yemin cezası altında elektronik imza atın. Pazar yeri sertifikayı saklar—formu IRS'ye postalamayın. Bir kopya indirin ve süresi dolmadan yenileyin (genelde imza yılından itibaren üç takvim yılı).

Ülkeniz: mallar ve royalti

Ülkenizden satılan mallarda, anlaşma ne derse desin, ABD stopajı yoktur. Anlaşma royalti için önemlidir — güncel IRS anlaşma tablolarını kontrol edin.

Türkiye

Fiziksel veya el yapımı mallar gönderen Türk satıcılar Kısım II'yi boş bırakır: satışlar ABD kaynaklı gelir değildir. Dijital bir indirmeyi satmak genellikle bir kopyanın satışıdır, lisans değildir ve ondan da kesinti yapılmaz. Bir ABD ödeyicisi tasarımınızı veya deseninizi lisanslarsa, bu royalti Madde 12(2) ile %10'dur.

• Ülke (satır 9): Yalnızca anlaşmadan yararlanıyorsanız (örneğin royalti için): Türkiye. Mal satışlarında boş
• Fiziksel veya dijital mallar: Madde yok — Kısım II (satır 9 ve 10) boş
• ABD'li bir lisans alanından royalti: Madde 12(2), %10

Anlaşma oranları ve maddeleri değişebilir. Doldurmadan önce her zaman güncel IRS anlaşma tablolarını ve ödeyenin gelir sınıflandırmasını doğrulayın.

Sayısal örnek: Türk bir Etsy mağazası

Ahmet, İzmir'deki atölyesinden gönderdiği el yapımı nazar boncuğu takıları satan Etsy mağazası Ahmet'in Nazar Dükkânı'nı yönetiyor. Etsy ona ABD doları ödüyor. Bu USD ödemeler Track1099 üzerinden geçiyor ve Track1099 bir W-8BEN istedi.

W-8BEN'i 9. satır ile Part II boş olacak şekilde gönderdi. Mal satışı FDAP değildir, bu yüzden formdan önce de sonra da ABD stopajı olmadı. Yaklaşık 2.000 TL'lik bir ayın satışı her iki durumda da tam ödendi.

• USD ödemeler: Track1099, Etsy'nin yabancı statüyü kaydetmesi için W-8BEN ister.
• Part II boş: İzmir'den gönderilen mallar FDAP değildir. Formdan önce ve sonra bir şey kesilmedi.

Pazar yeri satıcılarının W-8BEN'de yaptığı yaygın hatalar

• Vergi istemini görmezden gelmek: Geçerli bir sertifika olmadan pazar yeri ödemeleri tutabilir veya hesabı kısıtlayabilir. Ürün satışlarında yine de %30 yoktur.
• Ürün satışları için telif hakları seçmek: Article 12 (telifler) genelde envanter satışlarıyla uyuşmaz. Bu mantık AdSense tarzı gelire uyar—YouTube AdSense rehberine bakın.
• Ürün satışları için Kısım II'yi doldurmak: Ürün satışları talep gerektirmez. Kısım II'yi yalnızca royalti için doldurun. Kısım II'nin nasıl doldurulacağına bakın.
• Kişisel satıcı hesabı için W-8BEN-E kullanmak: Ayrı bir tüzel kişilik hesabı sahiplenmediği sürece bireysel satıcılar W-8BEN'e ihtiyaç duyar.
• FBA'nın her zaman ABD daimi işyeri oluşturduğunu varsaymak: Fulfilment tek başına nadiren bir daimi işyeri oluşturur, ancak tüm olgularınız önemlidir.
• Yenilemeyi unutmak: Sertifikalar genelde imza yılından itibaren üç takvim yılı sonra veya olgular değiştiğinde daha erken sona erer.

Bunun Türkiye'deki beyanınız için anlamı

W-8BEN yalnızca ABD stopajını ilgilendirir — Türkiye'de vergi yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz. Pazar yeri satış geliri, ABD stopajından bağımsız olarak Gelir İdaresi Başkanlığı'na (GİB) ticari kazanç olarak beyan edilmelidir.

KDV durumunuzu ayrıca kontrol edin — Amazon, Etsy ve eBay bazı sınır ötesi satışlarda AB kuralları gereği KDV'yi zaten tahsil edebilir, ancak ciro eşiklerini aştığınızda kendi KDV kaydınıza yine de ihtiyacınız olabilir. Fiziksel ürünler yerine dijital dosyalar (kalıplar, yazdırılabilir dosyalar) satıyorsanız, bu gelirin iş kârı yerine telif geliri olarak mı değerlendirilmesi gerektiğini bir mali müşavirle teyit edin.

• Pazar yerinin vergi onayını ve varsa 1042-S formunu saklayın.
• Pazar yeri gelirini, ABD stopajından bağımsız olarak GİB'e beyan edin.
• KDV kaydınızı ve dijital ürünlerin farklı bir muamele gerektirip gerektirmediğini kontrol edin.

Amazon, Etsy ve eBay için W-8BEN hakkında sık sorulan sorular

Form W-8BEN, Amazon, Etsy, eBay ve benzer ABD pazar yerlerinde satan ABD dışı bireyler için standart evraktır—platform istediğinde isteğe bağlı değildir. Statünüzü dürüstçe onaylayın, ürün satışlarında Kısım II'yi boş bırakın, her pazar yeri üzerinden gönderin ve süresi dolmadan yenileyin.