Amazon, Etsy ve eBay Satıcıları için W-8BEN Formu: Adım Adım Kılavuz ve Ülkelere Göre Vergi Oranları

Amazon, Etsy veya eBay gibi uluslararası pazar yerlerinde mal mı satıyorsunuz? O zaman kesinlikle W-8BEN Formu ile karşılaşmışsınızdır. Birçok girişimci için bu belge karmaşık ve anlaşılmaz görünse de, aslında doldurmak önemli vergi tasarruflarına giden doğrudan yolunuzdur.

Bu formu görmezden gelirseniz, ABD İç Gelir Servisi (IRS) gelirinizden otomatik olarak %30 vergi kesecektir. Ama iyi haberler var: uluslararası anlaşmalar sayesinde bu oranı yasal olarak %0'a düşürebilirsiniz.

Bu makalede, bu formun ne olduğunu, nasıl doldurulacağını ve en önemlisi Ukrayna, Polonya, Almanya ve diğer Avrupa ve Asya ülkelerinin sakinlerinin hangi anlaşma maddelerine ve paragraflarına atıfta bulunmaları gerektiğini basit bir dille açıklayacağız.

W-8BEN Formu nedir ve neden bu kadar önemli?

W-8BEN Formu (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting), ABD'li olmayan bir vergi mükellefi olduğunuzu ve aldığınız gelirin lehdarı olduğunuzu onayladığınız resmi bir IRS belgesidir:

• ABD vergi mükellefi değilsiniz.
• Aldığınız gelirin lehdarı sizsiniz.

Bu formu doldurarak, ülkeniz ile ABD arasındaki Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmasının avantajlarını etkinleştirirsiniz. Amazon, Etsy ve eBay'deki satıcılar için bu, mal satışından elde edilen karın yalnızca ikamet ettiğiniz ülkede vergilendirilmesi gerektiği anlamına gelir, ABD'de değil.

'Ticari Kazançlar' ve 'Daimi İşyeri': İki Anahtar Kavram

%0'lık bir oran talep etmek için, gelirinizin vergi anlaşmalarına göre iki koşulu karşılaması gerekir:

• 'Ticari Kazançlar' (Business Profits) olması. Pazar yerlerinde mal satışından elde edilen gelir bu kategoriye mükemmel bir şekilde uyar.
• ABD'de bir 'Daimi İşyeri'ne (Permanent Establishment) bağlı olmaması. Bu, ABD'de bir ofisiniz, deponuz (Amazon FBA depolarını kullanmak sayılmaz), çalışanlarınız veya başka bir kalıcı iş yeriniz olmadığı anlamına gelir.

Bu platformlardaki uluslararası satıcıların %99'u için her iki koşul da karşılanmaktadır.

W-8BEN'in Anahtar Bölümü Amazon, Etsy ve eBay'de Nasıl Doldurulur

Formun en önemli kısmı 'Vergi Anlaşması Avantajları Talebi' bölümüdür. İşte belirtmeniz gerekenler:

• Ülke: Vergi mukimi olduğunuz ülkeyi seçin.
• Madde ve Paragraf: Anlaşmadan maddenin ve paragrafın numarasını belirtin (aşağıda bunları sağlayacağız).
• Stopaj Oranı: '%0' belirtin.
• Gelir Türü: 'Ticari Kazançlar' (Business Profits) yazın.
• Gerekçe: Nedeni kısaca açıklayın. 'ABD'de daimi bir işyerine atfedilemeyen ticari kazançlar' ifadesi idealdir.

Ülkeniz İçin Oranlar ve Anlaşma Maddeleri (En Son Revizyonlar)

Listeden ülkenizi bulun ve formu doldururken bu verileri kullanın. Aşağıda listelenen tüm ülkeler için satışlardan (ticari kazançlar) elde edilen gelir üzerindeki vergi oranı %0'dır.

Gördüğünüz gibi, ülkelerin büyük çoğunluğu için Madde 7, paragraf 1 geçerlidir. Bir işletmenin karının, ABD'de daimi bir işyeri olmadığı sürece yalnızca ikamet ettiği ülkede vergilendirileceğini belirtir.

W-8BEN Formundan korkmayın. Sizi çifte vergilendirmeden korumak için tasarlanmış standart bir araçtır. Bir kez doğru bir şekilde doldurarak, Amazon, Etsy ve eBay'deki satışlardan elde ettiğiniz gelirin tamamını %30'luk bir ABD vergisi kesintisi olmadan almanızı sağlarsınız.