Amazon、Etsy、eBayの販売者向けW-8BENフォーム：ステップバイステップガイド＆国別税率

Amazon、Etsy、eBayなどの国際的なマーケットプレイスで商品を販売していますか？それなら、間違いなくW-8BENフォームに遭遇したことがあるでしょう。多くの起業家にとって、この文書は複雑で理解しがたいものに見えますが、実際には、それを記入することが大幅な節税への直接の道です。

このフォームを無視すると、米国歳入庁（IRS）は自動的にあなたの収入から30%の税金を源泉徴収します。しかし、良いニュースがあります。国際条約のおかげで、この税率を合法的に0%に引き下げることができます。

この記事では、このフォームが何であるか、どのように記入するか、そして最も重要なこととして、ウクライナ、ポーランド、ドイツ、その他のヨーロッパやアジアの国の居住者がどの条約の条項とパラグラフを参照すべきかを簡単な言葉で説明します。

W-8BENフォームとは何か、なぜそれが重要なのか？

W-8BENフォーム（Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting）は、IRSの公式文書であり、あなたが以下のことを確認するものです：

• あなたは米国の税務上の居住者ではないこと。
• あなたは受け取る所得の受益者であること。

これを記入することで、あなたの国と米国との間の二重課税防止条約の特典を有効にします。Amazon、Etsy、eBayの販売者にとって、これは商品の販売による利益は、米国ではなく、あなたの居住国でのみ課税されるべきであることを意味します。

「事業利益」と「恒久的施設」：2つの重要な概念

0%の税率を請求するためには、あなたの所得は租税条約に従って2つの条件を満たす必要があります：

• それは「事業利益」（Business Profits）であること。 マーケットプレイスでの商品販売による所得は、このカテゴリに完全に適合します。
• それは米国内の「恒久的施設」（Permanent Establishment）に接続されていないこと。 これは、あなたが米国にオフィス、倉庫（Amazon FBA倉庫の使用は含まれません）、従業員、またはその他の恒久的な事業拠点を持っていないことを意味します。

これらのプラットフォーム上の国際的な販売者の99%にとって、両方の条件が満たされています。

Amazon、Etsy、eBayでW-8BENの主要セクションを記入する方法

フォームの最も重要な部分は、「租税条約上の特典の請求」セクションです。以下に指定する必要があるものです：

• 国： あなたの税務上の居住国を選択してください。
• 条項とパラグラフ： 条約から条項とパラグラフの番号を指定してください（以下に提供します）。
• 源泉徴収率： 「0%」を指定してください。
• 所得の種類： 「Business Profits」（事業利益）と記入してください。
• 理由： 理由を簡潔に説明してください。「米国内の恒久的施設に帰属しない事業利益」というフレーズが理想的です。

あなたの国の税率と条約条項（最新版）

リストからあなたの国を見つけ、フォームを記入する際にこのデータを使用してください。以下にリストされているすべての国について、売上からの所得（事業利益）に対する税率は0%です。

ご覧のとおり、大多数の国では第7条第1項が適用されます。これは、企業が米国内に恒久的施設を持たない限り、その利益は居住国でのみ課税されると規定しています。

W-8BENフォームを恐れないでください。これは、二重課税からあなたを守るために設計された標準的なツールです。一度正しく記入すれば、Amazon、Etsy、eBayでの販売から得られる全収入を、30%の米国源泉徴収税なしで受け取ることができます。